毕业论文 xxxx有限公司内部控制评价的现状及完善企业内部控制评价的应对策略 合格作品.doc
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毕业论文 xxxx有限公司内部控制评价的现状及完善企业内部控制评价的应对策略 合格作品,摘要随着社会的不断发展，竞争的日趋激烈，在全球范围内，企业财务舞弊案件频频发生，造成了重大的经济损失，致使企业内部控制得到迅猛发展。目前，内部控制已成为企业内部管理的重要手段，而内部控制的评价则是对内部控制本身的控制，是保证内部控制目标实现的重要环节。健全的电力企业内部控制机制需要完善的公司治理结构来支撑；电力企业的内...
内容介绍
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摘 要
随着社会的不断发展，竞争的日趋激烈，在全球范围内，企业财务舞弊案件频频发生，造成了重大的经济损失，致使企业内部控制得到迅猛发展。目前，内部控制已成为企业内部管理的重要手段，而内部控制的评价则是对内部控制本身的控制，是保证内部控制目标实现的重要环节。健全的电力企业内部控制机制需要完善的公司治理结构来支撑；电力企业的内部控制的创新，必将促使公司治理结构的完善，二者属于互相依存的关系。目前的内部控制建设方面已取得很大的进展。但是，仍存在一些问题，这些现象已逐渐引起社会各界的广泛关注，引发其对企业内部控制评价的重视。加强对电力企业内部控制评价体系的建设，对促进电力企业内部控制的有效运行，保证电力企业科学决策具有重要意义。
本文在分析内部控制评价所面临问题的基础上，结合电力企业在公司治理层面内部控制的特点，构建了一套可行的内部控制评价指标体系。最后，针对电力企业在内部控制评价中所暴露的问题提出相应的应对策略。
【关键词】 电力企业 内部控制 内部控制评价
Abstract
With the continuous development of our society, the competition becomes more intense, on a global scale, the frequent occurrence of cases of corporate financial fraud, resulting in significant economic losses due to the failure of internal control has been the rapid development. At present, the internal control has become an important means of internal management, and eva luation of internal control is the control of its own internal control, internal control objectives is to ensure the realization of the important part. Sound internal control mechanisms need to improve the corporate governance structure to support； the enterprise's internal control of innovation, corporate governance structure will promote the improvement of relations between the two are interdependent. At present, construction of internal control has made great progress. However, there are still some problems, these phenomena have gradually aroused wide attention, raised his rating on the importance of internal control. Strengthen the internal control eva luation system building, to promote the effective operation of internal control, ensure that enterprises of great significance to scientific decision-making.
By analyzing the eva luation of internal control problems, based on the combined level of enterprises in the corporate governance characteristics of internal control to construct a viable system of internal control eva luation. Finally, enterprises in the eva luation of internal control issues raised by the exposure of some coping strategies.
Key words Power companie Internal control eva luation coping strategies
目 录
摘要 I
Abstract II
第1章 绪 论 1
1.1 研究目的和意义 1
1.1.1 研究目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1 国内研究现状 2
1.2.2 国外研究现状 3
1.3 研究内容和研究方法 3
第2章 内部控制的相关理论概述 5
2.1 内部控制的概念 5
2.2 内部控制评价的目的 5
2.3 内部控制评价的基础理论 6
2.3.1 委托代理理论 6
2.3.2 系统论 6
第3章 XXXXXX有限公司内部控制评价的现状 8
3.1 企业内部控制的监督管理不完善 8
3.1.1 董事会的监督制度不完善 8
3.1.2 董事会的监控力度不强 9
3.2 缺乏对内部控制评价报告的具体规定 9
3.2.1 内部控制报告流于形式 9
3.2.2 缺乏对内部控制报告具体规定 9
3.3 内部控制评价从业人员素质相对较低 10
3.3.1 管理人员忽视对从业人员的培训 10
3.3.2 内部员工考核机制不完善 10
第4章 完善企业内部控制评价的应对策略 11
4.1 完善企业内部控制制度 11
4.1.1 明确企业内部控制评价内容及范围 11
4.1.2 统一企业内部控制评价制度 11
4.2 完善企业内部控制的监管 12
4.2.1 建立完善董事会制度 12
4.2.2 加强董事会的监管职能 12
4.3 完善内部控制评价报告的具体规定 13
4.3.1 贯彻内部控制评价报告的重要性 13
4.3.2 明确内部控制评价报告的具体规定 13
4.4 提高内部控制评价从业人员的自身素质 13
4.4.1 加强对从业人员的培训 13
4.4.2 完善内部员工考核机制 14
第5章 XXXXXX公司内部控制应用案例分析 15
5.1 案例背景 15
5.2 案例分析 16
5.2.1 信息与沟通问题 16
5.2.2 监督问题 16
5.2.3 企业财务内部控制状况 17
5.3 解决对策 21
5.3.1 加强信息与沟通 21
5.3.2 加强企业内部监督 21
5.3.3 建立完善的财务内部控制体制 21
结束语 24
致谢 25
参考文献 26
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随着社会的不断发展，竞争的日趋激烈，在全球范围内，企业财务舞弊案件频频发生，造成了重大的经济损失，致使企业内部控制得到迅猛发展。目前，内部控制已成为企业内部管理的重要手段，而内部控制的评价则是对内部控制本身的控制，是保证内部控制目标实现的重要环节。健全的电力企业内部控制机制需要完善的公司治理结构来支撑；电力企业的内部控制的创新，必将促使公司治理结构的完善，二者属于互相依存的关系。目前的内部控制建设方面已取得很大的进展。但是，仍存在一些问题，这些现象已逐渐引起社会各界的广泛关注，引发其对企业内部控制评价的重视。加强对电力企业内部控制评价体系的建设，对促进电力企业内部控制的有效运行，保证电力企业科学决策具有重要意义。
本文在分析内部控制评价所面临问题的基础上，结合电力企业在公司治理层面内部控制的特点，构建了一套可行的内部控制评价指标体系。最后，针对电力企业在内部控制评价中所暴露的问题提出相应的应对策略。
【关键词】 电力企业 内部控制 内部控制评价
Abstract
With the continuous development of our society, the competition becomes more intense, on a global scale, the frequent occurrence of cases of corporate financial fraud, resulting in significant economic losses due to the failure of internal control has been the rapid development. At present, the internal control has become an important means of internal management, and eva luation of internal control is the control of its own internal control, internal control objectives is to ensure the realization of the important part. Sound internal control mechanisms need to improve the corporate governance structure to support； the enterprise's internal control of innovation, corporate governance structure will promote the improvement of relations between the two are interdependent. At present, construction of internal control has made great progress. However, there are still some problems, these phenomena have gradually aroused wide attention, raised his rating on the importance of internal control. Strengthen the internal control eva luation system building, to promote the effective operation of internal control, ensure that enterprises of great significance to scientific decision-making.
By analyzing the eva luation of internal control problems, based on the combined level of enterprises in the corporate governance characteristics of internal control to construct a viable system of internal control eva luation. Finally, enterprises in the eva luation of internal control issues raised by the exposure of some coping strategies.
Key words Power companie Internal control eva luation coping strategies
目 录
摘要 I
Abstract II
第1章 绪 论 1
1.1 研究目的和意义 1
1.1.1 研究目的 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究现状 2
1.2.1 国内研究现状 2
1.2.2 国外研究现状 3
1.3 研究内容和研究方法 3
第2章 内部控制的相关理论概述 5
2.1 内部控制的概念 5
2.2 内部控制评价的目的 5
2.3 内部控制评价的基础理论 6
2.3.1 委托代理理论 6
2.3.2 系统论 6
第3章 XXXXXX有限公司内部控制评价的现状 8
3.1 企业内部控制的监督管理不完善 8
3.1.1 董事会的监督制度不完善 8
3.1.2 董事会的监控力度不强 9
3.2 缺乏对内部控制评价报告的具体规定 9
3.2.1 内部控制报告流于形式 9
3.2.2 缺乏对内部控制报告具体规定 9
3.3 内部控制评价从业人员素质相对较低 10
3.3.1 管理人员忽视对从业人员的培训 10
3.3.2 内部员工考核机制不完善 10
第4章 完善企业内部控制评价的应对策略 11
4.1 完善企业内部控制制度 11
4.1.1 明确企业内部控制评价内容及范围 11
4.1.2 统一企业内部控制评价制度 11
4.2 完善企业内部控制的监管 12
4.2.1 建立完善董事会制度 12
4.2.2 加强董事会的监管职能 12
4.3 完善内部控制评价报告的具体规定 13
4.3.1 贯彻内部控制评价报告的重要性 13
4.3.2 明确内部控制评价报告的具体规定 13
4.4 提高内部控制评价从业人员的自身素质 13
4.4.1 加强对从业人员的培训 13
4.4.2 完善内部员工考核机制 14
第5章 XXXXXX公司内部控制应用案例分析 15
5.1 案例背景 15
5.2 案例分析 16
5.2.1 信息与沟通问题 16
5.2.2 监督问题 16
5.2.3 企业财务内部控制状况 17
5.3 解决对策 21
5.3.1 加强信息与沟通 21
5.3.2 加强企业内部监督 21
5.3.3 建立完善的财务内部控制体制 21
结束语 24
致谢 25
参考文献 26
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