xx公司会计内部控制存在的问题 毕业论文.doc

摘 要
随着全球经济的迅猛发展，企业经营及发展中的会计内部控制制度越来越受到人们的重视。会计内控制度的建立及其强有力的执行，不仅能够防范金融风险，更能促进企业的健康快速发展、在激烈的市场竞争中立于不败之地。随着我国内部控制体系与国际趋同，目前我国中小型企业的内控制度也在积极地构建以及实施当中。xxxx有限公司作为拍卖这一在我国刚刚起步的特殊行业企业，其会计内部控制的设计与完善，有利于其实现快速和持续的发展，其会计内部控制制度的设计也将为同行业企业的内部控制完善提供参考。















关键词 会计内部控制 会计电算化 固定资产控制


Abstract
Accounting internal control system of enterprise management and development is more and more important .The establishing and performing of strict and powerful accounting internal control system not only guard against financial risks but also can keep the businesses healthy and development rapidly, at vehemence of market competition. With our internal control system and international being the same gradually, the small and medium-sized enterprises are building their accounting internal control system presently. As an auction company which is in a growing special industry, the accounting internal control system’s improving of Xinyuan Auction Ltd. is of great benefit for its rapid and lasting development, and its accounting internal control system design can provide reference for the whole industry.

Key words Accounting internal control Accounting internal control
Fixed assets control















目 录
摘 要 I
Abstract II
第1章 xxxx有限公司概况 1
1.1自然情况 1
1.2公司组织结构 1
第2章 鑫源公司会计内部控制存在的问题 3
2.1财务审批制度不健全 3
2.2资金管理不严格 3
2.3实物资产控制存在的漏洞 4
2.4成本控制开发限制 5
2.5会计信息生成和使用中的监管不利 7
第3章 会计内部控制体系设计 9
3.1会计内部控制制度的构建原则 9
3.1.1合法性原则 9
3.1.2全面性原则 9
3.1.3谨慎性原则 10
3.1.4相互牵制原则 10
3.1.5经济性原则 10
3.1.6遵照内部控制五大要素原则 11
3.2会计内部控制流程设计 11
3.2.1销售与收款循环控制设计 13
3.2.2购货与付款循环控制设计 14
3.2.3固定资产业务控制制度设计 17
3.2.4会计电算化系统控制制度设计 20
结束语 22
致 谢 23
参 考 文 献 24

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