xx软件集团内部控制现状分析及应采取的策略毕业论文.doc
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xx软件集团内部控制现状分析及应采取的策略毕业论文,毕业论文，本人书写论文多年，上传作品为毕业合格作品，完整内容。格式标准，23000字左右。介绍：摘要上市公司内控制度的建设状况，直接关系到公司经营管理水平、风险控制能力和经济效益，是衡量上市公司经营管理水平的重要标志。因此, 建立起权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部控制制度, 对于上市公司防范和化解经营风险具有...
内容介绍
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毕业论文，本人书写论文多年，上传作品为毕业合格作品，完整内容。格式标准，23000字左右。介绍：
摘要
上市公司内控制度的建设状况，直接关系到公司经营管理水平、风险控制能力和经济效益，是衡量上市公司经营管理水平的重要标志。因此, 建立起权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部控制制度, 对于上市公司防范和化解经营风险具有十分重要的意义。
本文采用实例分析法，针对毕业实习过程中，所发现的企业内部控制制度建设中存在的问题与不足，通过分析国内外内部控制的制度背景，着重对北京xxxxx信通有限公司内部控制鉴证的现状进行分析，并指出我国企业内部控制制度建设过程中存在的问题及发展不完善的危害，提出当前经济危机大环境下完善内部控制的建议，从企业内部及国家宏观上完善内部控制体系，从而建立适合我国国情及企业发展的内部控制框架。
关键词： 上市公司 内部控制 穿行测试
Abstract
Listed building status of internal control system, directly related to company management, risk control and cost-effective management of listed companies to measure the level of an important symbol. Therefore, to establish accountability and management science, the combination of incentives and constraints internal control system, for listed companies to prevent and resolve operational risks is of great significance.
In this paper, examples of analysis, the course of the audit practice, found the system of internal control problems and shortcomings of the system of internal control the background at home and abroad, focusing on the internal control of listed companies in China the status of forensic analysis, that the existing common problems, and propose larger environment of the current economic crisis how to improve the internal control recommendations.
Key words: listed companies； Internal Control ；Walk through
目录
摘要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1选题背景 1
1.2国内外发展现状 1
1.2.1国外发展历程 1
1.2.2国内发展历程 3
1.3论文研究的意义及方法 6
1.3.1论文研究的意义 6
1.3.2论文研究的方法 7
第2章 内部控制的基本理论 8
2.1内部控制的概念 8
2.2内部控制的功能 8
2.3内部控制的基本结构及要素 10
2.3.1 内部控制的基本结构 10
2.3.2内部控制要素 11
第3章 我国上市公司内部控制的现状 12
3.1企业内部环境相对较差 12
3.2风险意识淡漠，轻视内部控制 13
3.3内部控制制度不规范 13
3.4内部审计机构监督不力 14
第4章 北京xxxxx集团内部控制现状分析 15
4.1xxxxx集团内部控制审计 15
4.1.1北京xxxxx集团简介 15
4.1.2北京xxxxx集团内部控制整体层面了解 15
4.2xxxxx集团内部控制存在的缺陷 18
第5章 控制建设过程中存在的问题及危害 20
5.1内部控制存在的问题 20
5.2内部控制不力的危害 21
第6章 完善企业内部控制应采取的措施 23
6.1完善企业法人治理结构 23
6.2建立健全内部控制体系及控制环境 23
6.3提高财务管理和会计人员综合素质 24
6.4高度重视,以人为本 24
6.5加强内部审计，建立全面的风险评估体系 24
6.6建立内部控制考核评价机制 25
结论 26
致谢 27
参考文献 28
摘要
上市公司内控制度的建设状况，直接关系到公司经营管理水平、风险控制能力和经济效益，是衡量上市公司经营管理水平的重要标志。因此, 建立起权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部控制制度, 对于上市公司防范和化解经营风险具有十分重要的意义。
本文采用实例分析法，针对毕业实习过程中，所发现的企业内部控制制度建设中存在的问题与不足，通过分析国内外内部控制的制度背景，着重对北京xxxxx信通有限公司内部控制鉴证的现状进行分析，并指出我国企业内部控制制度建设过程中存在的问题及发展不完善的危害，提出当前经济危机大环境下完善内部控制的建议，从企业内部及国家宏观上完善内部控制体系，从而建立适合我国国情及企业发展的内部控制框架。
关键词： 上市公司 内部控制 穿行测试
Abstract
Listed building status of internal control system, directly related to company management, risk control and cost-effective management of listed companies to measure the level of an important symbol. Therefore, to establish accountability and management science, the combination of incentives and constraints internal control system, for listed companies to prevent and resolve operational risks is of great significance.
In this paper, examples of analysis, the course of the audit practice, found the system of internal control problems and shortcomings of the system of internal control the background at home and abroad, focusing on the internal control of listed companies in China the status of forensic analysis, that the existing common problems, and propose larger environment of the current economic crisis how to improve the internal control recommendations.
Key words: listed companies； Internal Control ；Walk through
目录
摘要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1选题背景 1
1.2国内外发展现状 1
1.2.1国外发展历程 1
1.2.2国内发展历程 3
1.3论文研究的意义及方法 6
1.3.1论文研究的意义 6
1.3.2论文研究的方法 7
第2章 内部控制的基本理论 8
2.1内部控制的概念 8
2.2内部控制的功能 8
2.3内部控制的基本结构及要素 10
2.3.1 内部控制的基本结构 10
2.3.2内部控制要素 11
第3章 我国上市公司内部控制的现状 12
3.1企业内部环境相对较差 12
3.2风险意识淡漠，轻视内部控制 13
3.3内部控制制度不规范 13
3.4内部审计机构监督不力 14
第4章 北京xxxxx集团内部控制现状分析 15
4.1xxxxx集团内部控制审计 15
4.1.1北京xxxxx集团简介 15
4.1.2北京xxxxx集团内部控制整体层面了解 15
4.2xxxxx集团内部控制存在的缺陷 18
第5章 控制建设过程中存在的问题及危害 20
5.1内部控制存在的问题 20
5.2内部控制不力的危害 21
第6章 完善企业内部控制应采取的措施 23
6.1完善企业法人治理结构 23
6.2建立健全内部控制体系及控制环境 23
6.3提高财务管理和会计人员综合素质 24
6.4高度重视,以人为本 24
6.5加强内部审计，建立全面的风险评估体系 24
6.6建立内部控制考核评价机制 25
结论 26
致谢 27
参考文献 28
