哈尔滨xx金属工业集团内部控制存在问题及解决对策毕业论文.doc

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摘 要
内部控制贯穿于企业经营管理活动的各个方面。只要存在企业经济管理和经营活动，就需要有相应的内部控制。健全、有效的内部控制制度是企业能够良好经营、运作的重要保证，是企业实现价值最大化目标的必要条件。本篇文章在明确内部控制是全方位控制的理念的基础上，重点分析哈尔滨xx金属工业集团在货币资金、存货、销售与收款方面内部控制对企业经济活动的影响，并试图对该企业在货币资金、存货、销售与收款方面的内部控制制度进行设计和完善。查找哈尔滨xx金属工业集团现有内部控制的差距和不足，进而补充和完善现有的内部控制制度，以达到防范财务风险，提高企业经济效益的目的。这对于保证哈尔滨xx金属工业集团生产经营活动的高效率运行，确保财务会计信息的正确性、可靠性、一致性，提高企业经济效益具有重要意义。

【关键词】 内部控制 货币资金 存货 销售与收款

Abstract
Internal control throughout the enterprise management activities in all its aspects. As long as there is a enterprise economic management and business activities， needs to have the corresponding internal control. Perfect， the effective internal control system is the enterprise can good management， the important guarantee of operation， is the enterprise to achieve maximum value goal the necessary condition.This article in clear the internal control is comprehensive control on the basis of the concept， Harbin industrial group will be white birch forest metal production and business operation activities of the risk of each link into internal control system， focuses on the analysis of white birch forest Harbin industrial group in metal monetary fund， inventory， sales and in receiving payment of enterprise internal control the influence of economic activity，and attempted to monetary fund， inventory， sales and collection of internal control system design and perfect. Search Harbin industrial group of white birch forest metal existing internal control gap and insufficiency， then added and perfect the existing internal control measures to guard against financial risk， and improve enterprise economic efficiency. The Harbin to guarantee the white birch forest metals industry group of production and operating activities， to ensure high efficiency run the correctness of the financial accounting information， reliability and consistency， and improve enterprise economic benefits to have the important meaning.

Keywords Internal control monetary fund inventory sales and gathering

目 录
摘要 I
Abstract II

第1章 绪论 1
1.1 选题背景 1
1.2 研究目的和研究意义 2
1.2.1研究目的 2
1.2.2研究意义 2
1.3 国内外研究现状 3
1.3.1国外研究现状 3
1.3.2国内研究现状 3
1.4 研究内容和研究方法 4
1.4.1研究内容 4
1.4.2研究方法 4
第2章 内部控制相关理论 5
2.1 内部控制的含义 5
2.2 内部控制的目标 5
2.3 内部控制的内容 6
第3章 xx集团内控存在问题及分析 8
3.1 哈尔滨XX金属工业集团简介 8
3.2 XX集团内部控制存在问题 8
3.2.1内部控制环境方面 8
3.2.2内部控制制度方面 9
3.2.3会计信息质量方面 11
3.3 XX集团内部控制问题分析 12
3.3.1管理者对内控制度不重视 12
3.3.2执行者执行效力不够 12
3.3.3外部监督不力 12
第4章 加强xx集团内控应用的对策 14
4.1 完善内部控制环境 14
4.1.1完善公司治理结构 14
4.1.2强化高级管理者的内部控制意识 15
4.2 完善企业货币资金内部控制制度 16
4.2.1货币资金收入业务的内部控制方面 16
4.2.2货币资金支出业务的内部控制方面 17
4.3 完善企业存货内部控制制度 20
4.4 加强企业销售与收款内部控制制度 21
4.5 加强对企业内部控制的风险识别 23

结束语 25
致谢 26
参考文献