xx超越股份有限公司营运资金管理问题研究.doc
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xx超越股份有限公司营运资金管理问题研究,摘要中小民营企业的迅速发展说明了建立和完善企业营运资金管理是我国中小民营企业向前发展的内在要求，也是建立包括营运资金管理在内的现代企业管理制度，适应当今国内国外双重市场激励竞争的现实需要。从目前的情况来看，当务之急是各中小民营企业应该转变营运资金管理观念，拓宽融资渠道，提高现金使用效益，建立健全企业内部信用制度，加强应...
内容介绍
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摘要
中小民营企业的迅速发展说明了建立和完善企业营运资金管理是我国中小民营企业向前发展的内在要求，也是建立包括营运资金管理在内的现代企业管理制度，适应当今国内国外双重市场激励竞争的现实需要。从目前的情况来看，当务之急是各中小民营企业应该转变营运资金管理观念，拓宽融资渠道，提高现金使用效益，建立健全企业内部信用制度，加强应收账款和存货的管理。
本论文介绍了我国中小民营企业的背景与意义，同时在对营运资金定义的基础上，介绍了运资金管理,现金管理、应收账款管理以及存货管理等方面的相关理论；文中对大德超越股份有限公司的大致情况进行了介绍，深入分析了其在营运资金管理的现金管理、存货管理、应收账款管理等方面存在的问题，并且针对现金管理提出保持现金持有量，加强资金的集中管理的解决策略，针对应收账款提出了制定应收账款的收账政策的策略，以及针对存货管理提出了制定经济订货批量模型的策略，使得大德超越股份有限公司可以更好的完善其营运资金管理。
关键词 营运资金管理 存货 应收账款 经济订货批量模型
Abstract
These private enterprises mounted the socialist marketeconomy stage under condition that the related law and ruleshaven't been amplified. Though the enterprises now still havesmall economy scale, poor funds, and short developing time,in fact the result of developing is perfectly obvious.Theseachieve remarkable success shows that the enterprise fund
management of establishing and amplifying is the internal requirement while the enterprises go on developing forward.The fact of establishing the modern enterprise management rules and meeting the keen market economy competitions in our country or the world is also social actual requirements.
This paper describes the background of primary private enterprises and significance, while the definition of working capital based on the introduction of working capital management, cash management, accounts receivable management and inventory management and other aspects of the theory; the third part introduced Dade Co., Ltd.'s general situation, in-depth analysis of its working capital management in the cash management, inventory management, accounts receivable management and other aspects of the problem, and then made solutions.
Key words working capital Accounts receivable Inventory Economic Order Quantity Model
目 录
摘要 I
Abstract II
第1章 绪论 5
1.1 研究背景 5
1.2研究现状 6
1.2.2国内研究现状 7
1.3 研究目的及意义 8
第 2 章企业营运资金管理的相关理论 9
2.1 营运资金的含义及特点 9
2.1.1营运资金的含义 9
2.2.2营运资金管理的特点 9
2.3营运资金管理的内容 10
2.3.1货币资金管理 10
2.3.2应收账款管理 10
2.3.3存货管理 11
第3章 xx超越公司营运资金管理存在的问题 13
3.1公司介绍 13
3.2 营运资金管理现状 14
3.2.1 货币资金管理现状 14
3.2.2应收账款管理现状 15
3.3.3存货管理现状 17
3.3xx超越股份有限公司营运资金管理存在的问题 18
3.3.1没有保证合理的现金持有量 18
3.3.2货币资金管理模式分散 19
3.3.3没有制定适当的收账政策 19
3.3.4应收账款周转率慢 20
3.3.5存货分类不合理 21
3.3.6存货周转缓慢 22
第 4章 加强xx超越公司营运资金管理的对策 23
4.1保持最佳现金持有量 23
4.2加强资金的集中管理 24
4.3完善应收账款信用制度 25
4.4建立应收账款收账政策 25
4.5 建立分口存货管理体系 27
4.6制定存货经济订货批量模型 28
结 论 31
致 谢 32
参考文献 33
中小民营企业的迅速发展说明了建立和完善企业营运资金管理是我国中小民营企业向前发展的内在要求，也是建立包括营运资金管理在内的现代企业管理制度，适应当今国内国外双重市场激励竞争的现实需要。从目前的情况来看，当务之急是各中小民营企业应该转变营运资金管理观念，拓宽融资渠道，提高现金使用效益，建立健全企业内部信用制度，加强应收账款和存货的管理。
本论文介绍了我国中小民营企业的背景与意义，同时在对营运资金定义的基础上，介绍了运资金管理,现金管理、应收账款管理以及存货管理等方面的相关理论；文中对大德超越股份有限公司的大致情况进行了介绍，深入分析了其在营运资金管理的现金管理、存货管理、应收账款管理等方面存在的问题，并且针对现金管理提出保持现金持有量，加强资金的集中管理的解决策略，针对应收账款提出了制定应收账款的收账政策的策略，以及针对存货管理提出了制定经济订货批量模型的策略，使得大德超越股份有限公司可以更好的完善其营运资金管理。
关键词 营运资金管理 存货 应收账款 经济订货批量模型
Abstract
These private enterprises mounted the socialist marketeconomy stage under condition that the related law and ruleshaven't been amplified. Though the enterprises now still havesmall economy scale, poor funds, and short developing time,in fact the result of developing is perfectly obvious.Theseachieve remarkable success shows that the enterprise fund
management of establishing and amplifying is the internal requirement while the enterprises go on developing forward.The fact of establishing the modern enterprise management rules and meeting the keen market economy competitions in our country or the world is also social actual requirements.
This paper describes the background of primary private enterprises and significance, while the definition of working capital based on the introduction of working capital management, cash management, accounts receivable management and inventory management and other aspects of the theory; the third part introduced Dade Co., Ltd.'s general situation, in-depth analysis of its working capital management in the cash management, inventory management, accounts receivable management and other aspects of the problem, and then made solutions.
Key words working capital Accounts receivable Inventory Economic Order Quantity Model
目 录
摘要 I
Abstract II
第1章 绪论 5
1.1 研究背景 5
1.2研究现状 6
1.2.2国内研究现状 7
1.3 研究目的及意义 8
第 2 章企业营运资金管理的相关理论 9
2.1 营运资金的含义及特点 9
2.1.1营运资金的含义 9
2.2.2营运资金管理的特点 9
2.3营运资金管理的内容 10
2.3.1货币资金管理 10
2.3.2应收账款管理 10
2.3.3存货管理 11
第3章 xx超越公司营运资金管理存在的问题 13
3.1公司介绍 13
3.2 营运资金管理现状 14
3.2.1 货币资金管理现状 14
3.2.2应收账款管理现状 15
3.3.3存货管理现状 17
3.3xx超越股份有限公司营运资金管理存在的问题 18
3.3.1没有保证合理的现金持有量 18
3.3.2货币资金管理模式分散 19
3.3.3没有制定适当的收账政策 19
3.3.4应收账款周转率慢 20
3.3.5存货分类不合理 21
3.3.6存货周转缓慢 22
第 4章 加强xx超越公司营运资金管理的对策 23
4.1保持最佳现金持有量 23
4.2加强资金的集中管理 24
4.3完善应收账款信用制度 25
4.4建立应收账款收账政策 25
4.5 建立分口存货管理体系 27
4.6制定存货经济订货批量模型 28
结 论 31
致 谢 32
参考文献 33
