xx石油管理局物业管理公司的内部控制现状分析活动设计论文.doc
约45页DOC格式手机打开展开
xx石油管理局物业管理公司的内部控制现状分析活动设计论文,摘要本文提出了研究xx石油管理局物业管理公司内部控制问题的重要性及国内外内部控制理论的研究现状，针对xx石油管理局物业管理公司目前的管理情况，确定了研究的基本思路和主要内容。对内部控制的概念，从东、西方不同的视野对内部控制的概念进行了概述，结合国内的具体情况，借鉴国外的经验，得出我国内部控制的概念，并对其演进的过程进行...
内容介绍
此文档由会员 白痴学东西 发布
摘要
本文提出了研究xx石油管理局物业管理公司内部控制问题的重要性及国内外内部控制理论的研究现状，针对xx石油管理局物业管理公司目前的管理情况，确定了研究的基本思路和主要内容。
对内部控制的概念，从东、西方不同的视野对内部控制的概念进行了概述，结合国内的具体情况，借鉴国外的经验，得出我国内部控制的概念，并对其演进的过程进行了介绍，为xx石油管理局物业管理公司内部控制的设计提供了理论指导。
介绍了xx石油管理局物业管理公司内部控制制度的现状，并重点对其组织模式和内部会计控制制度两个方面对其进行了分析，指出了存在的弊端。
针对xx石油管理局物业管理公司目前管理现状，提出适应公司管理与发展需要的内部控制框架及运行机制，对xx石油管理局物业管理公司内部控制框架进行设计，提出构建内部控制框架的原则，着重对内部控制框架中的控制环境和控制活动两个要素进行研究，提出了自己的观点。对xx油田公司现行的组织机构进行了改进，完善公司法人治理结构，并对所属单位进行作业区管理。在以上基础上，对xx石油管理局物业管理公司主要业务环节的内部控制活动进行设计，进而达到优化组织结构和内部运行机制，缩短公司的管理流程，规范内部控制机制的运行方式的目的。
关键词:内部控制框架构建运行设计，财务控制，内控环境
Abstract
The paper introduced the domestic and foreign theories on internal control，and pointed out the importance of such research.Then according to the current management situation of DOFLC, a basic research idea was formed and main contents set.
The paper summarized the definitions of internal control from eastern and western points. Then by taking our country's situation into consideration and paying due reference to foreign experience, a proper definition was raised to guide DOFLC's own design of internal control.
The paper introduced DOFLC's current internal control system. Then an analysis from 2 respects, namely organization mode and internal accounting control system, was given and problems existing pointed out.
According to the current management situation, the paper put forward and designed a new internal control frame, together with the operation mechanism and the principles to follow for establishing the frame. More detailed study was done on the controlling environment and controlling activity, which are 2 main factors of the frame. I n this part, the paper also attempted to improve the organization structure and the legal person's management structure of the company, and to carry out the working section management i n the affiliated units. On the basis of all above, the paper made a design for the internal control activities on those key operation links, which may
ultimately help to achieve the goal of optimizing the company's organization structure and internal operation mechanism, shortening the management flow, and regulating the operation mode of the internal control system.
Key words Internal control Frame construction Operation Design
目录
摘要 1
Abstract 2
第1章 绪论 5
1.1研究背景 5
1.2国内外研究状况 6
1.3研究意义 7
第2章 相关理论 8
2.1内部牵制阶段 8
2.2内部控制制度阶段 8
2.3内部控制结构阶段 9
2.4内部控制整体框架阶段 10
2.4.1控制环境 10
2.4.2风险评估 10
2.4.3控制活动 10
2.4.4信息与沟通 10
2.4.5监控 11
2.5风险管理框架阶段 11
第3章 xx石油管理局物业管理公司的内部控制现状分析 12
3.1xx石油管理局物业管理公司内部会计控制 12
3.2xx石油管理局物业管理公司财务机构内部控制 12
第4章 xx石油管理局物业管理公司内部控制框架的构建与运行 15
4.2xx石油管理局物业管理公司内部控制框架设计 16
4.3xx石油管理局物业管理公司内部控制环境 17
4.3.1xx石油管理局物业管理公司组织结构构建 18
4.3.2确立董事会在内部控制框架中的核心地位 20
4.3.3财务组织机构设计 21
第5章 xx石油管理局物业管理公司内部控制的活动设计 23
5.1内部控制框架的目标定位 23
5.2内部控制的设计步骤 23
5.3各环节内部控制 24
5.3.1xx石油管理局物业管理公司分配过程中的财务控制 25
5.3.2货币资金内部控制制度 26
5.3.3固定资产内控制度 31
5.3.4预算管理内控制度 33
5.4建立内部控制体系的模型 35
5.4.1层次分析法确定指标体系的权重 35
第6章 xx石油管理局物业管理公司内部控制设计效果分析 39
6.1货币资金控制效果分析 39
6.2存货控制效果分析 40
结束语 41
致谢 42
参考文献 43
本文提出了研究xx石油管理局物业管理公司内部控制问题的重要性及国内外内部控制理论的研究现状，针对xx石油管理局物业管理公司目前的管理情况，确定了研究的基本思路和主要内容。
对内部控制的概念，从东、西方不同的视野对内部控制的概念进行了概述，结合国内的具体情况，借鉴国外的经验，得出我国内部控制的概念，并对其演进的过程进行了介绍，为xx石油管理局物业管理公司内部控制的设计提供了理论指导。
介绍了xx石油管理局物业管理公司内部控制制度的现状，并重点对其组织模式和内部会计控制制度两个方面对其进行了分析，指出了存在的弊端。
针对xx石油管理局物业管理公司目前管理现状，提出适应公司管理与发展需要的内部控制框架及运行机制，对xx石油管理局物业管理公司内部控制框架进行设计，提出构建内部控制框架的原则，着重对内部控制框架中的控制环境和控制活动两个要素进行研究，提出了自己的观点。对xx油田公司现行的组织机构进行了改进，完善公司法人治理结构，并对所属单位进行作业区管理。在以上基础上，对xx石油管理局物业管理公司主要业务环节的内部控制活动进行设计，进而达到优化组织结构和内部运行机制，缩短公司的管理流程，规范内部控制机制的运行方式的目的。
关键词:内部控制框架构建运行设计，财务控制，内控环境
Abstract
The paper introduced the domestic and foreign theories on internal control，and pointed out the importance of such research.Then according to the current management situation of DOFLC, a basic research idea was formed and main contents set.
The paper summarized the definitions of internal control from eastern and western points. Then by taking our country's situation into consideration and paying due reference to foreign experience, a proper definition was raised to guide DOFLC's own design of internal control.
The paper introduced DOFLC's current internal control system. Then an analysis from 2 respects, namely organization mode and internal accounting control system, was given and problems existing pointed out.
According to the current management situation, the paper put forward and designed a new internal control frame, together with the operation mechanism and the principles to follow for establishing the frame. More detailed study was done on the controlling environment and controlling activity, which are 2 main factors of the frame. I n this part, the paper also attempted to improve the organization structure and the legal person's management structure of the company, and to carry out the working section management i n the affiliated units. On the basis of all above, the paper made a design for the internal control activities on those key operation links, which may
ultimately help to achieve the goal of optimizing the company's organization structure and internal operation mechanism, shortening the management flow, and regulating the operation mode of the internal control system.
Key words Internal control Frame construction Operation Design
目录
摘要 1
Abstract 2
第1章 绪论 5
1.1研究背景 5
1.2国内外研究状况 6
1.3研究意义 7
第2章 相关理论 8
2.1内部牵制阶段 8
2.2内部控制制度阶段 8
2.3内部控制结构阶段 9
2.4内部控制整体框架阶段 10
2.4.1控制环境 10
2.4.2风险评估 10
2.4.3控制活动 10
2.4.4信息与沟通 10
2.4.5监控 11
2.5风险管理框架阶段 11
第3章 xx石油管理局物业管理公司的内部控制现状分析 12
3.1xx石油管理局物业管理公司内部会计控制 12
3.2xx石油管理局物业管理公司财务机构内部控制 12
第4章 xx石油管理局物业管理公司内部控制框架的构建与运行 15
4.2xx石油管理局物业管理公司内部控制框架设计 16
4.3xx石油管理局物业管理公司内部控制环境 17
4.3.1xx石油管理局物业管理公司组织结构构建 18
4.3.2确立董事会在内部控制框架中的核心地位 20
4.3.3财务组织机构设计 21
第5章 xx石油管理局物业管理公司内部控制的活动设计 23
5.1内部控制框架的目标定位 23
5.2内部控制的设计步骤 23
5.3各环节内部控制 24
5.3.1xx石油管理局物业管理公司分配过程中的财务控制 25
5.3.2货币资金内部控制制度 26
5.3.3固定资产内控制度 31
5.3.4预算管理内控制度 33
5.4建立内部控制体系的模型 35
5.4.1层次分析法确定指标体系的权重 35
第6章 xx石油管理局物业管理公司内部控制设计效果分析 39
6.1货币资金控制效果分析 39
6.2存货控制效果分析 40
结束语 41
致谢 42
参考文献 43
