基于erp的公司内部控制优化研究毕业论文.doc

摘要

近年来，国内外的“会计丑闻”引起了人们对内部控制的普遍关注。人们普遍意识到:企业得控则强，失控则弱，无控则乱。从理论上讲，信息技术尤其是ERP的诞生为企业构筑良好的内部控制创造了条件，然而，实践结果却是效果欠佳。正是在这样的背景下，本文提出了正确运用ERP优化企业财务内部控制的研究问题。
该文以国内外内部控制理论作为参照，以ERP新型管理控制理念为基础，把内部控制系统作为一个开放的系统来进行研究。自始至终贯穿着系统与结构相结合的方法，兼顾系统的整体分析和结构分析，阐述ERP环境下内部控制系统的结构和功能，提出完善内部控制的具体措施和建议。
关键词 ERP 内部控制 内部环境

Abstract
In recent years, domestic and foreign research;accountant the scandal; has caused the people to the internal control universal attention.The people realize generally: The enterprise controls then strong, out of control then weak, uncontrolled then chaotic.Theoretically speaking, the information technology in particular ERP birth constructed the good internal control for the enterprise to create the condition, however, the practice result was actually the effect unsatisfactory.Is precisely under such background, this article proposed utilizes the ERP optimization internal control correctly the research question.
This article takes the reference by the domestic and foreign internal control theory, take the ERP new management control idea as the foundation, the internal control system took an open system conducts the research.Is passing through the method to the beginning to the end which the system and the structure unify, the proper attention to both system overall analysis and the structure analysis, elaborated under the ERP environment the internal control system structure and the function, propose the consummation internal control specific measures and the suggestion.This article mainly has following characteristic: First, carries on the historical review and the thorough analysis to the internal control theory and the present situation, then proposed at present controls from the inside the existence the question; Second, the new control environment will integrate in the internal control system to study, will analyze it with emphasis to the essential factor and the primary control influence, then the revelation will implement the opportunity and the challenge which the ERP enterprise will face; Third, how thoroughly discussed specifically has implemented the ERP enterprise to establish and the consummation internal control system.

Key words ERP internal control internal environment



目录

摘要 I
Abstract II

第1章 绪论 2
1.1 研究背景 2
1.2 研究目的 2
1.3 国内外研究现状 2
1.3.1 国外内部控制理论研究现状 2
1.3.2 我国内部控制理论研究现状 3
1.4 研究意义和方法 5
第2章 ERP及内部控制相关理论 5
2.1 相关概念界定及其作用 5
2.1.1 ERP的概念及作用 5
2.1.2 内部控制的概念及其作用 7
2.2 ERP与内部控制的关系 9
2.2.1 ERP是内部控制的工具和手段 9
2.2.2 ERP是内部控制的客体 10
2.2.3 ERP是信息与沟通的组成部分 10
2.2.4 ERP具有一定的局限性 10
2.3 ERP环境下的企业内部控制 11
2.3.1 ERP环境下企业内部控制的要素分析 11
2.3.2 ERP环境下企业内部控制的机遇 13
2.3.3 ERP环境下企业内部控制的挑战 14
第3章 北京xx汽车有限公司现状分析 15
3.1 北京xx汽车有限公司简介 15
3.1.1 北京xx汽车公司组织架构 16
3.1.2 北京xx汽车公司财务组织架构 17
3.2 北京xx公司财务问题分析 18
3.2.1 公司应收账款管理现状及问题分析 18
3.2.2 公司应付账款管理现状及问题分析 18
3.2.3 公司固定资产管理现状及问题分析 19
第4章 北京xx汽车公司内部控制问题的解决办法 20
4.1 ERP财务模块中应收账款模块的具体实施方案 20
4.2 ERP财务模块中应付账款模块的具体实施方案 23
4.3 ERP财务模块中固定资产模块的具体实施方案 25
第5章 ERP环境下完善企业内部控制的措施 27
5.1 确立ERP系统所需的内部控制框架 27
5.2 在内部控制框架内进行细化设计 27
5.3 系统引入阶段重视与ERP开发商沟通 28
5.4 逐步扩展完成整个ERP内部控制系统的融入 28
5.5 ERP系统建立是一个不断完善和发展的过程 29
结束语 30
致谢 31
参考文献 32

附录1
附录2