烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制现状及问题.doc
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烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制现状及问题,摘 要货币资金是流动性很强的资产，贯穿经济活动的全过程，是企业经营活动的“血液”，它在流动和周转中实现增值和效益。因此，建立健全货币资金内部控制体系，合理和有效地使用资金，显得非常重要。本文以内部控制的基本原理作为理论依据，从货币资金内部控制入手，立足于烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制实际工作，针对货币资金...
内容介绍
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摘 要
货币资金是流动性很强的资产，贯穿经济活动的全过程，是企业经营活动的“血液”，它在流动和周转中实现增值和效益。因此，建立健全货币资金内部控制体系，合理和有效地使用资金，显得非常重要。本文以内部控制的基本原理作为理论依据，从货币资金内部控制入手，立足于烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制实际工作，针对货币资金内部控制的重要环节，研究和设计烟台东方电子xx电气有限公司建立和实施货币资金内部控制的有效方法和途径,以期寻找具有行业特色的、基本符合公司实际情况，操作性较强的内部控制方法。
关键词 企业 货币资金 内部控制
Abstract
Cash capital is a kind of assets with a high degree of liquidity, which runs through the whole process of economic activity. Cash capital is the main components of business activities. It realizes appreciation and benefit in the course of liquid and turnover. Therefore, it seems to be important that establishing sound cash capital internal control system; properly and effectively using capital. Based on the basic principle of the internal control, beginning with cash capital internal control, aiming at the important parts of cash capital internal control, establishing in the cash capital internal control practical work of Yantai Dongfang Electronics Yulin Electric Co.,Ltd, researching and designing the effective ways and paths on building and implementing cash capital internal control in this company , in order to find out a kind of control ways which has their own feature, basically conforms with practical condition, has a high degree of operability.
Key words Enterprise Cash capital Internal control
目录
摘 要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1研究背景 1
1.2研究目的和意义 1
1.2.1研究目的 1
1.2.2研究意义 2
1.3国内外研究现状 2
1.3.1西方国家研究现状 2
1.3.2中国国内研究现状 3
1.4研究内容和方法 3
第2章 货币资金内部控制概论 5
2.1货币资金内部控制地位 5
2.2货币资金内部控制内容 6
2.3货币资金内部控制目标 6
2.3.1货币资金完整性控制。 6
2.3.2货币资金安全性控制 7
2.3.3货币资金合法性控制 8
2.3.4货币资金效益性控制 8
2.4货币资金内部控制环境 8
2.5货币资金内部控制方法 9
2.5.1职能分离控制 9
2.5.2授权批准控制 9
2.5.3会计系统控制 10
2.5.4预算控制 10
2.5.5稽核与盘点控制 10
2.5.6测试与评价 10
2.5.7电子信息技术控制 11
2.6货币资金内部控制关键控制点 11
第3章 烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制现状及问题 14
3.1公司货币资金内部控制现状 14
3.1.1公司简介 14
3.1.2公司财务处简介 14
3.1.3公司财务制度简介 14
3.2公司货币资金内部控制存在问题 15
3.2.1货币资金使用效率方面存在的问题 15
3.2.2.货币资金使用过程中监控、监督方面存在的问题 16
3.2.3公司在货币资金内部控制上存在问题 16
第四章 烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制基本思路 17
4.1营造货币资金管理的控制环境 17
4.2规范和完善货币资金的控制活动 17
4.3强化对货币资金控制的监督、稽核 18
4.4公司货币资金内部控制对策 18
4.4.1现金管理 19
4.4.2银行存款管理 20
4.4.3银行账户管理 23
4.4.4资金预算管理 24
4.4.5融资的管理 25
4.4.6对外资金支付的管理 25
4.4.7货币资金稽核的控制 26
结束语 27
致 谢 28
参考文献 29
附录1 30
附录2 33
货币资金是流动性很强的资产，贯穿经济活动的全过程，是企业经营活动的“血液”，它在流动和周转中实现增值和效益。因此，建立健全货币资金内部控制体系，合理和有效地使用资金，显得非常重要。本文以内部控制的基本原理作为理论依据，从货币资金内部控制入手，立足于烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制实际工作，针对货币资金内部控制的重要环节，研究和设计烟台东方电子xx电气有限公司建立和实施货币资金内部控制的有效方法和途径,以期寻找具有行业特色的、基本符合公司实际情况，操作性较强的内部控制方法。
关键词 企业 货币资金 内部控制
Abstract
Cash capital is a kind of assets with a high degree of liquidity, which runs through the whole process of economic activity. Cash capital is the main components of business activities. It realizes appreciation and benefit in the course of liquid and turnover. Therefore, it seems to be important that establishing sound cash capital internal control system; properly and effectively using capital. Based on the basic principle of the internal control, beginning with cash capital internal control, aiming at the important parts of cash capital internal control, establishing in the cash capital internal control practical work of Yantai Dongfang Electronics Yulin Electric Co.,Ltd, researching and designing the effective ways and paths on building and implementing cash capital internal control in this company , in order to find out a kind of control ways which has their own feature, basically conforms with practical condition, has a high degree of operability.
Key words Enterprise Cash capital Internal control
目录
摘 要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1研究背景 1
1.2研究目的和意义 1
1.2.1研究目的 1
1.2.2研究意义 2
1.3国内外研究现状 2
1.3.1西方国家研究现状 2
1.3.2中国国内研究现状 3
1.4研究内容和方法 3
第2章 货币资金内部控制概论 5
2.1货币资金内部控制地位 5
2.2货币资金内部控制内容 6
2.3货币资金内部控制目标 6
2.3.1货币资金完整性控制。 6
2.3.2货币资金安全性控制 7
2.3.3货币资金合法性控制 8
2.3.4货币资金效益性控制 8
2.4货币资金内部控制环境 8
2.5货币资金内部控制方法 9
2.5.1职能分离控制 9
2.5.2授权批准控制 9
2.5.3会计系统控制 10
2.5.4预算控制 10
2.5.5稽核与盘点控制 10
2.5.6测试与评价 10
2.5.7电子信息技术控制 11
2.6货币资金内部控制关键控制点 11
第3章 烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制现状及问题 14
3.1公司货币资金内部控制现状 14
3.1.1公司简介 14
3.1.2公司财务处简介 14
3.1.3公司财务制度简介 14
3.2公司货币资金内部控制存在问题 15
3.2.1货币资金使用效率方面存在的问题 15
3.2.2.货币资金使用过程中监控、监督方面存在的问题 16
3.2.3公司在货币资金内部控制上存在问题 16
第四章 烟台东方电子xx电气有限公司货币资金内部控制基本思路 17
4.1营造货币资金管理的控制环境 17
4.2规范和完善货币资金的控制活动 17
4.3强化对货币资金控制的监督、稽核 18
4.4公司货币资金内部控制对策 18
4.4.1现金管理 19
4.4.2银行存款管理 20
4.4.3银行账户管理 23
4.4.4资金预算管理 24
4.4.5融资的管理 25
4.4.6对外资金支付的管理 25
4.4.7货币资金稽核的控制 26
结束语 27
致 谢 28
参考文献 29
附录1 30
附录2 33
