xx赠品制造有限公司信用证结算的现状及其欺诈风险毕业论文.doc
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xx赠品制造有限公司信用证结算的现状及其欺诈风险毕业论文,摘要信用证作为当今国际贸易中被普遍使用的一种结算方式，在贸易结算中发挥着越来越重要的作用。但是信用证付款机制的特点也给信用证结算带来了另一个梦魔一信用证欺诈。信用证欺诈是指利用信用证结算方式实施的欺诈。信用证欺诈行为对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用，是一种严重影响当代国际贸易的一种非暴力犯罪。由于信用证欺诈具有极...
内容介绍
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摘 要
信用证作为当今国际贸易中被普遍使用的一种结算方式，在贸易结算中发挥着越来越重要的作用。但是信用证付款机制的特点也给信用证结算带来了另一个梦魔一信用证欺诈。信用证欺诈是指利用信用证结算方式实施的欺诈。信用证欺诈行为对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用，是一种严重影响当代国际贸易的一种非暴力犯罪。由于信用证欺诈具有极大的危害性，不仅给国际贸易商造成了重大的经济损失，侵犯了所在国家或地区的金融管理秩序和管理制度，还严重干扰破坏了国际贸易的正常秩序，所以对信用证欺诈作深入研究具有重要意义。
本文结合xx赠品制造有限公司在使用信用证时所遭遇的信用证欺诈实例，深层次地分析公司遭遇信用证欺诈的产生原因，及表现形式，并寻求有效对策。对于欺诈的任何救济措施都只是亡羊补牢，因此，事前防范信用证欺诈才是关键。本文从信用证外部机制和当事人主体的角度分别阐述了如何防范信用证欺诈的对策，以期对xx公司在实践中有效防范信用证欺诈提供帮助。
关键词 信用证 欺诈 防范对策
Abstract
Letter of credit (L/C) is a main legal instrument of international settlement which is widely used in international trade. It plays a more and more important role in economic activities. However，being a nonviolence crime，the fraudulent conduct of L/C has severely spoiled the development of international trade. The L/C fraud is very harmful. It not only makes economic losses of the international trader，but also damages the order of financial management and international trade. So it′s very necessary to analyze the L/C fraud.
Combined with examples of L/C frauds Yifengyuan Gifts Production Co.,Ltd encountered during the employing process of L/C, this essay deeply analyzes causes and manifestations of L/C frauds the company encountered and search for effective countermeasures. Any measures for frauds are never too late to mend, therefore, prior prevention to these frauds is the key. This essay expounds countermeasures how to prevent L/C frauds in terms of external mechanism of L/C and the parties in order to offer help to prevent L/C frauds of Yifengyuan Gifts Production Co.,Ltd effectively in practice.
Key words Letter of credit (L/C) fraud countermeasures
目 录
摘 要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1 选题背景 1
1.2 研究现状 2
1.2.1 国外研究现状 2
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究目的及意义 3
1.3.1 研究目的 3
1.3.2 研究意义 4
1.4 研究方法 4
第2章 信用证及信用证欺诈风险相关理论综述 6
2.1 信用证的概述 6
2.1.1 信用证的含义及特点 6
2.1.2 信用证的作用 7
2.1.3 信用证的流程 8
2.2 信用证欺诈的概述 9
2.2.1 信用证欺诈的含义 9
2.2.2 信用证欺诈的认定 10
2.3 信用证欺诈的种类 12
2.3.1 开证申请人(买方)欺诈 12
2.3.2 受益人(卖方)欺诈 13
2.3.3 进出口商联手利用信用证实施欺诈 14
2.3.4 第三方实施欺诈 14
2.4 信用证欺诈的危害 15
2.4.1 信用证欺诈对国际贸易双方的危害 15
2.4.2 信用证欺诈对国际贸易秩序与安全的危害 15
第3章 xx赠品制造有限公司信用证结算的现状及其欺诈风险 17
3.1 企业概况 17
3.2 企业信用证结算现状 18
3.3 企业信用证结算存在的欺诈风险 20
3.3.1 虚假信用证的欺诈风险 20
3.3.2 “软条款”欺诈风险 21
3.3.3 业务人员素质不高带来的欺诈风险 22
3.3.4 信用证制度内在缺陷带来的欺诈风险 23
3.3.5 信用证外部保护机制缺陷的欺诈风险 23
第4章 xx赠品制造有限公司信用证欺诈的原因分析 25
4.1 XX公司的防范意识和防范能力不强 25
4.2 为争取客户不惜接受买方“软条款” 25
4.3 XX公司业务员相关知识的欠缺 26
4.4 XX公司无力或不愿采取补救措施 26
4.5 信用证外部保护机制的缺失 26
第5章 xx赠品制造有限公司信用证欺诈风险的防范对策 28
5.1 慎重选择交易伙伴，加强对外商的资信调查 28
5.2 认真签订货物买卖合同 28
5.3 认真审核单证 29
5.4 及时调查货运航程及行踪 31
5.5 提高信用证贸易商业素质 31
5.6 信用证欺诈的银行救济 31
5.7 信用证欺诈的司法救济 32
5.8 提供有力证据 33
结 束 语 34
致 谢 35
参考文献 36
附录1
附录2
信用证作为当今国际贸易中被普遍使用的一种结算方式，在贸易结算中发挥着越来越重要的作用。但是信用证付款机制的特点也给信用证结算带来了另一个梦魔一信用证欺诈。信用证欺诈是指利用信用证结算方式实施的欺诈。信用证欺诈行为对国际贸易的发展有着不容忽视的破坏作用，是一种严重影响当代国际贸易的一种非暴力犯罪。由于信用证欺诈具有极大的危害性，不仅给国际贸易商造成了重大的经济损失，侵犯了所在国家或地区的金融管理秩序和管理制度，还严重干扰破坏了国际贸易的正常秩序，所以对信用证欺诈作深入研究具有重要意义。
本文结合xx赠品制造有限公司在使用信用证时所遭遇的信用证欺诈实例，深层次地分析公司遭遇信用证欺诈的产生原因，及表现形式，并寻求有效对策。对于欺诈的任何救济措施都只是亡羊补牢，因此，事前防范信用证欺诈才是关键。本文从信用证外部机制和当事人主体的角度分别阐述了如何防范信用证欺诈的对策，以期对xx公司在实践中有效防范信用证欺诈提供帮助。
关键词 信用证 欺诈 防范对策
Abstract
Letter of credit (L/C) is a main legal instrument of international settlement which is widely used in international trade. It plays a more and more important role in economic activities. However，being a nonviolence crime，the fraudulent conduct of L/C has severely spoiled the development of international trade. The L/C fraud is very harmful. It not only makes economic losses of the international trader，but also damages the order of financial management and international trade. So it′s very necessary to analyze the L/C fraud.
Combined with examples of L/C frauds Yifengyuan Gifts Production Co.,Ltd encountered during the employing process of L/C, this essay deeply analyzes causes and manifestations of L/C frauds the company encountered and search for effective countermeasures. Any measures for frauds are never too late to mend, therefore, prior prevention to these frauds is the key. This essay expounds countermeasures how to prevent L/C frauds in terms of external mechanism of L/C and the parties in order to offer help to prevent L/C frauds of Yifengyuan Gifts Production Co.,Ltd effectively in practice.
Key words Letter of credit (L/C) fraud countermeasures
目 录
摘 要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1 选题背景 1
1.2 研究现状 2
1.2.1 国外研究现状 2
1.2.2 国内研究现状 2
1.3 研究目的及意义 3
1.3.1 研究目的 3
1.3.2 研究意义 4
1.4 研究方法 4
第2章 信用证及信用证欺诈风险相关理论综述 6
2.1 信用证的概述 6
2.1.1 信用证的含义及特点 6
2.1.2 信用证的作用 7
2.1.3 信用证的流程 8
2.2 信用证欺诈的概述 9
2.2.1 信用证欺诈的含义 9
2.2.2 信用证欺诈的认定 10
2.3 信用证欺诈的种类 12
2.3.1 开证申请人(买方)欺诈 12
2.3.2 受益人(卖方)欺诈 13
2.3.3 进出口商联手利用信用证实施欺诈 14
2.3.4 第三方实施欺诈 14
2.4 信用证欺诈的危害 15
2.4.1 信用证欺诈对国际贸易双方的危害 15
2.4.2 信用证欺诈对国际贸易秩序与安全的危害 15
第3章 xx赠品制造有限公司信用证结算的现状及其欺诈风险 17
3.1 企业概况 17
3.2 企业信用证结算现状 18
3.3 企业信用证结算存在的欺诈风险 20
3.3.1 虚假信用证的欺诈风险 20
3.3.2 “软条款”欺诈风险 21
3.3.3 业务人员素质不高带来的欺诈风险 22
3.3.4 信用证制度内在缺陷带来的欺诈风险 23
3.3.5 信用证外部保护机制缺陷的欺诈风险 23
第4章 xx赠品制造有限公司信用证欺诈的原因分析 25
4.1 XX公司的防范意识和防范能力不强 25
4.2 为争取客户不惜接受买方“软条款” 25
4.3 XX公司业务员相关知识的欠缺 26
4.4 XX公司无力或不愿采取补救措施 26
4.5 信用证外部保护机制的缺失 26
第5章 xx赠品制造有限公司信用证欺诈风险的防范对策 28
5.1 慎重选择交易伙伴，加强对外商的资信调查 28
5.2 认真签订货物买卖合同 28
5.3 认真审核单证 29
5.4 及时调查货运航程及行踪 31
5.5 提高信用证贸易商业素质 31
5.6 信用证欺诈的银行救济 31
5.7 信用证欺诈的司法救济 32
5.8 提供有力证据 33
结 束 语 34
致 谢 35
参考文献 36
附录1
附录2
