xx煤集团内部控制制度的研究与分析开题报告.doc

第一章 绪论
1.1论文的研究背景
1.2国内外研究现状及分析
1.2.1国外内部控制现状及分析
1.2.2国内内部控制现状及分析
第二章 内部控制的相关理论综述
3.1内部控制的定义及目标
3.2内部控制的作用分析
3.21统合作用
3.22制约与激励作用
3.23促进作用
3.3内部控制的基本方式
第三章 目前我国企业内部控制存在的问题
3.1企业经营者内部控制意识淡薄
3.2人员素质的影响
3.3法人治理结构不规范
3.4内部控制目标单一，缺乏多元性
3.5对内部控制的执行缺乏有效的监管
第四章 建立健全内部控制制度的对策及措施
4.1按现代企业的要求，建立健全组织规划控制
4.1.1设立管理控制机构
4.1.2推行关键职务不兼容制度，杜绝高层管理人员交叉任职。
4.1.3恰当授权，实施“会计委派制”。
4.2积极开展内部审计，强化事前预防和事中控制
4.3建立风险控制制度
4.4完善企业各方面的内部牵制制度
4.5以先进计算机为手段，实现高效有序的信息化管理
结论