xxx公司现金流管理与分析(67页).rar

中文摘要
企业的现金流对企业的生存和发展至关重要，因为现金流对于企业来
说就如同人体中的血脉，良性现金流可以使企业健康成长，而企业一旦没
有充足的现金，则可能陷入窘境，企业可能无法实现价值的最大化，情况
严重的话，还可能导致企业无法正常运转，不能支付到期债务而被迫清算。
由此可见，做好企业现金流管理对于企业兴亡至关重要。
现金流管理的目的就是在保证企业生产经营活动所需现金的同时，尽可
能的节约现金，减少现金持有量，而将闲置的资金用于投资，以获取更多
的投资收益。换言之，企业应该在降低风险与增加收益之间寻求一个平衡
点，以确定最佳现金流量。
本文将分别从以下四个章节对如何进行现金流管理，以及如何运用现
金流对企业的价值进行评估做相应的探讨分析。在第一章中，将对现金流
及管理有一个总括性的认识，对反映公司经营状况的另一个重要财务指标
“净利润”与“现金流量”这个财务指标的财务分析差异进行分析说明，
并且对于在本文中所引用的案例公司做了一个简单的背景介绍。在第二章
中，将对现金流的各种分析方法进行解析说明，并对用于分析现金流的常
用工具“现金流量表”做进一步剖析。在第三章中，会从现金及现金等价
物的角度，对企业应当如何进行现金流收付循环管理作相应探讨。在最后
一章，我们分别运用两种常见的自由现金流量贴现估价模型对企业的价值
进行评估分析。全文追求理论与实例相结合，其中实例部分以某大型中外
合资企业为主线，贯穿全文。
关键词:现金流现金流管理价值评估




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