xxx股份有限公司内部审计体系的建立与运作(86页).rar

摘要
回顾历史，自建立审计机构始，经过多年的努力，我国初步形成了包
括国家审计、内部审计和社会审计在内的审计组织体系。国家审计机关，
内部审计部门，民间审计组织分工协作、相互配合、各有侧重，不断适应
我国各种所有制经济审计所提出的新要求，全面发挥促进和制约作用。但
是，随着我国改革的不断深化，市场经济环境的日趋复杂化，现有的内部
审计组织体系暴露出许多缺陷和不足，不仅使内部审计工作未能发挥其应
有的作用，而且阻碍了经济的发展和改革的深入。所以，建立科学有效的
内部审计体系，完善内审制度已成当务之急。
本文以应用研究为主，运用了审计学、管理学、会计学等现代理论，
从分析当前我国企业内部审计的现状入手，深入研究了内部审计工作的必
要性和重要性。通过对内部审计产生与发展历程以及西方现代内部审计特
点的详细阐述，明确了我国内部审计的七大发展方向和发展趋势。在比较
和分析中外内部审计机构组织模式的基础上，提出了适合我国现代企业制
度要求的最佳内部审计组织模式，即在董事会下设审计委员会，在行政系
统一经营管理系统设置审计机构，并详细论证了此种内部审计组织模式的科学性和合理性。本着理论与实践相结合的原则，论文以HEAVEN股份有
限公司作为研究对象，着重研究大型股份有限公司内部审计体系的建立与
运作。通过对HEAVEN公司内部审计体系的全面分析与评价，针对当前该公
司内部审计工作存在的问题，分别对其机构设置、工作目标、工作方法、
人员编制四大基础工作提出了一系列的改善方法和改善措施，总结出一个
较符合HEAVEN公司现状与长远发展的内部审计管理体系。在HEAVEN公司
内部运作的五个基本流程中，物资采购和货款支付流程及产品销售和货款
回收流程可谓重中之重，亦是问题重重、急需改进。因而本文选择了这两
个工作流程进行深入地分析与研究，寻找运作流程中有关控制及管理程序
的薄弱环节，针对关键控制点提出相应控制方法和审计要点。文章最后通
过一系列的数据与图表的分析，阐述了方案实施的效果及面临的问题，进
而提出相应的对策，并根据陇AVEN公司的实际情况为其制定了一套系统的
内部审计工作制度，为内部审计体系的建立和运作奠定了制度基础。
本文是在参考了大量的相关文献的基础上完成的，并且理论联系实际，
对于目前我国企业内部审计工作的研究具有重要的现实意义，对于大型股
份有限公司内部审计体系的建立和运作有很强的借鉴价值。
【关键词1:内部审计体系建立与运作
【论文类型】:应用研究





声明一下 ，本素材下载各种收费网站，因为本人写论文多年，积攒了上万个素材。低价共享！
如果涉及到侵权，请在下方留言，本人马上删去！
下载论文的朋友，需要安装CAJ软件，任何版本即可打开！