xxx有限责任公司内部控制评价(41页).rar

摘要
随着中国社会主义市场经济体系的建立，企业作为自主经营、自负盈亏、自
我发展、自我约束的经济实体面临着如何改善经营管理、提高经济效益的重大课
题，内部控制在帮助企业实现其经营目标过程中有着极其重要的意义。近年来频
繁发生的财务丑闻和经济舞弊案件，使许多业内人士认识到内部控制理论和实践
巫待完善，与之相随的内部控制评价越显重要。
内部控制评价，是对内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行分析和评
定，并提出改进意见。通过内部控制评价，一方面可以帮助企业发现并堵塞控制
纸漏，加强内部管理，提高竞争能力;另一方面，也可以指导和帮助企业按照市
场经济的要求设立内部组织机构、完善岗位责任制度和其他管理制度。
实践中人们己经越来越多的将内部控制评价作为独立的专项鉴证业务而单
独开展。本文借鉴由国际著名反虚假财务报告委员会提出的COSO报告，根据
内部控制和内部控制评价的相关理论，深入JX有限责任公司(以下简称JX公
司)进行调查研究，利用内部控制评价方法，按照COSO报告中控制的要素进
行了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面的分析，对JX
公司内部控制的现状进行了评价并提出相应的改进建议。并在此基础上对内部控
制及内部控制评价的现状进行了深入思考，提出了自己的意见。
【关键词】:内部控制，内部控制评价，COSO报告





声明一下 ，本素材下载各种收费网站，因为本人写论文多年，积攒了上万个素材。低价共享！
如果涉及到侵权，请在下方留言，本人马上删去！
下载论文的朋友，需要安装CAJ软件，任何版本即可打开！