xxx市商业银行内部控制研究(81页).rar

摘要
银行业是一个风险高度集中的行业。作为现代商业银行管理的一项重要内
容，健全有效的内部控制已经成为商业银行防范风险的第一道防线。城市商业银
行作为维护当地金融安全，促进经济发展的重要力量，近十年取得了很大发展。
但其内部控制依然比较薄弱，阻碍了其持续、健康发展。
本文选定M市商业银行作为研究对象，综合运用系统分析法、问卷法、定性
分析与定量分析相结合等方法，按照“提出问题一分析问题一解决问题”的思路展
开研究。首先，作者对商业银行内部控制发展理论进行了简要回顾，并对商业银
行内部控制的要素、功能及相互关系进行了深入分析。接着，运用wSor分析法
对M市商业银行的内部因素和外部环境进行了分析，并参照我国最新的《商业银
行内部控制评价办法》，对M市商业银行内部控制的过程和结果进行评价，对其内
部控制体系建设、实施和运行结果有了一个总体把握。在此基础上，重点从内部
控制的构成要素即控制环境、
督评价与纠正等五个方面对
风险识别与评估、控制活动、信息交流与反馈、监
析。然后，紧紧围绕存在的问题，
市商业银行内部控制现状及存在问题进行归纳分
有针对性的提出了完善M市商业银行内部控制的
思路。最后，本文提出了健全M市商业银行内控体系的实施保障措施。
希望通过本文的研究能对改善M市商业银行内控管理，提高风险防范能力和
竞争力有所裨益。同时，研究结论对我国众多的城市商业银行完善其内部控制体
系也有一定的借鉴意义。
【关键词】城市商业银行内部控制系统控制环境风险识别与评估
【研究类型】应用研究





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