中国银行沈阳市分行财务风险控制的研究.rar

摘要
商业银行的任何经营决策都包括三大基本要素:金额、时间和风险。银行
的风险来自一切和银行业务有关的不确定性因素。随着我国金融业对外开放承
诺的付诸实施和金融业竞争的加剧，国有商业银行在机构、市场、业务、人才、
政策等方面的垄断优势随之丧失;随着商业银行产权制度改革、经营机制的转
换和独立的企业法人地位的加强，经营风险日益加大，加强财务风险管理势在
必行。
本篇论文从介绍财务风险的定义、种类及特征入手，在概述中国银行沈阳
市分行2002年经营状况的基础上，对其经营中面临的主要财务风险及风险成因
进行了分析。阐述了加强财务风险管理的必要性。通过国际比较，找出差距，
进而提出切实可行的财务风险控制对策。
对于沈阳市分行财务风险的控制，主要提出了如下对策:一是实现风险和
收益的合理匹配;二是整合授信机制并盘活消化不良资产;三是推进利率和汇
率敏感性风险性管理:四是加强表外风险管理;五是费用管理遵循效益原则:
六是财务分析的重点向风险收益分析转变;七是深化内控机制建设，加强会计
信息披露。
本文特色与创新表现为以下几点:一是建立以尽职调查、风险评审和问责
审批为主要内容的风险决策体系。尽职调查提供专业意见，风险评审委员会进
行集体审议，审批人按照yes一n。原则做出决策并承担相应责任。把授信后评价
管理程序细化，分成4道程序:业务发起单位—风险管理部门—稽核检查部门—上级行。二是制定贷款定价机制及分工原则。贷款定价要建立在客户的盈利分析的基础之上，贷款利率下浮衡量的标准是客户贡献度，上浮应收取
风险溢价。明确了贷款定价过程中相关人员职责。三是开展货币互存业务。四是
参照我国上市的四家业绩较好的股份制银行及美国花旗银行的资产、负债及盈
利结构，结合当前中行沈阳市分行资产负债构成情况，确定了沈阳市分行今后
调整资产负债及盈利结构的努力方向，提出了“理想”的资产、负债及盈利结
构的大致框架。
关键词财务风险;风险管理;风险控制;中国银行
Abstract
劫yPoliciesoftheCommereialBankcanbeclassifiedintothreekeyelements:
amountofmoney，timeandrisk
.
Theriskofthebankeomesfromalltheuneertain
elementswhiehrelatedwithallthebusinessofthebank
.
AsthePromiseofthe
oPeninguPofthefinancialindustrycarryingoutandthefierceeomPetitionofthe
financialindustry，thestate一ownedeommereialbanklosesitsmonoPolyadvantages
inthefieldsoforgan，market，business，talentandstrategy
.
Asreformingthe
ProPertyrightsystem，changingthemanagementmeehanismandstrengtheningthe
PositionoftheenterpriselegalPerson
.
Theriskofmanagement15largerandlarger
W七muststrengthenthemanagementofthefinaneiala肠irrisks
.
ThisPaperfirsttalksaboutthedefinition，kindsandeharacteristiesoffinaneial
affairrisks
.
OnthebasisofinirodueingtheoPerationconditionofBankofChina
Shenyangbranehin2002，weanalyzethemainfinancialaffairrisksintheoPeration
andthecausesoftherisks.w七alsoexPoundeverykindoffinancialaffairrisks
whiehwillapPearinthebankoPeratingandneeessityofimProvingthemanagement
offinancialafl妞irrisks.
ThroughtheintemationaleomPetition，wefindthegapandPosethefollowing
feasiblefinancialaffairriskeontrolstrategy:(i)risksshouldmatchProfits
reasonably;(11)rectifythegivenereditmeehanismanddigestbadProPerty;
(111)strengthentheriskmanagementofinterestrateandtherateofexchange
sensitivity;(iv)enhaneetheriskmanagementofbusinessoffbalaneesheet;(v)the
exPensesmanagementshouldfollowthePeribrmaneePrineiPle;(vi)ehangethe
finaneiala瓜iranalysisfromthePastProfitanalysistofinaneialafl五irrisks;(vii)
deePeninternaleontrolsystemdeveloPmenis，enhanceaceountinginformation
Publishes
.
Keywords:finaneialaffairrisks;risksmanagement:riskseontrol:
BankofChina
目录
1引言·····································································……1
1.1财务风险的定义·············································……1
1.2银行财务风险的特征·······································……l
1.3加强银行财务风险管理的必要性···········，············……2
1.3.1风险收益是财务管理的基本观念······························……2
1.3.2是稳健经营的要求················································……2
1.3.3是银行自身生存发展的要求····································……2
1.3.4是推行资产负债比例管理的要求······························……2
2中国银行沈阳市分行财务管理特点及经营状况···············……3
2.1中国银行沈阳市分行财务管理工作的特点············……3
2.2中行沈阳市分行2002年经营状况·····················……3
2.2.1资产负债状况······················································……3
2.2.2损益状况····························································……5
2.3沈阳市分行目前存在的主要财务风险··················……5
2.3.1资产质量风险········..