陕西兴化公司财务内部控制制度设计.rar
陕西兴化公司财务内部控制制度设计,摘要财务内部控制是企业内部控制的重要组成部分，在财务管理体系中居于核心地位。一个健全的企业财务控制体系，实际上是完善的法人治理结构的体现，财务内部控制的创新和深化，也会促进现代企业制度的建立和企业治理结构的完善。根据企业的实际经营管理状况，建立适合本企业财务内部控制体系是十分必要的。本文主要从三个方面展开论述:首先，以...
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内容介绍
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摘要
财务内部控制是企业内部控制的重要组成部分，在财务管理体系中居
于核心地位。一个健全的企业财务控制体系，实际上是完善的法人治理结
构的体现，财务内部控制的创新和深化，也会促进现代企业制度的建立和
企业治理结构的完善。根据企业的实际经营管理状况，建立适合本企业财
务内部控制体系是十分必要的。
本文主要从三个方面展开论述:首先，以内部控制理论为理论基础，
从财务内部控制的定义、本质、发展历史、内容、分类和方法等方面对财
务内部控制进行理论阐述;其次，系统分析了陕西兴化公司财务内部控制
的现状及存在的问题，提出改进的思路;最后，根据国家颁布的内部控制
规范要求和公司建立现代企业管理体系的需要，为陕西兴化公司建立起一
套权责明确、管理科学、激励与约束相结合的符合陕西兴化实际的财务内
部控制制度。本文的重点内容是陕西兴化公司财务内部控制制度设计，主
要从财务内部控制机构设置、财务内部控制制度设计目标和思路、财务内
部控制制度内容设计和主要业务流程设计等方面展开论述。
通过论述，本文认为良好的财务内部控制体系既是公司现代化管理的
需要，也是加强公司财务管理、控制不良行为的需要。本文对陕西兴化公
司的财务内部控制体系进行了设计，提出了统一建设财务内部控制的思路
与方法，为规范陕西兴化公司财务内部控制提供了科学思路，对其他企业
也有一定的借鉴作用。
【关键词】财务控制内部控制控制程序制度设计
1绪论.....................................
1.1选题的目的和意义...........……，....
1.2陕西兴化公司概况......................
1.3本文的研究思路和内容体系..............
1.3.1本文的研究思路...................
1.3.2本文的内容体系...................
1.4本文的研究重点和难点.................
2财务内部控制理论概述....................
2.1财务内部控制的定义....................
2.2财务内部控制的本质....................
2.3财务内部控制发展历史..................
2.4财务内部控制的内容..........……，...
2.5财务内部控制的分类....................
2.6财务内部控制的基本方法...........……
3.陕西兴化公司财务内部控制现状分析.........
3.1陕西兴化公司财务内部控制现状..........
3.1.1公司筹资业务现状.................
3.1.2公司投资业务现状.................
3.1.3公司利润计划编制业务现状.........
3.1.4公司财务部门主要控制业务现状.....
3.1.5公司成本管理业务现状.............
3.2陕西兴化公司财务内部控制存在问题及原因
3.2.1陕西兴化公司财务内部控制存在的主
3.2.2陕西兴化公司财务内部控制存在问题
3.3改进陕西兴化公司财务内部控制的思路....
4.陕西兴化公司财务内部控制制度设计.........
4.1财务内部控制制度设计思路和机构设置....
4.1.1财务内部控制制度设计思路.........
4.1.2陕西兴化公司财务内部控制的机构设
4.2财务内部控制制度内容设计..............
4.2.1销售业务控制制度设计.............
4.2.2生产过程业务控制制度设计.........
4.2.3采购过程业务控制制度设计.........
西安理工大学工商管理硕士(邢A)学位论文
互旦旦鱼扭口旦里旦鱼旦里鱼鱼旦更里组组匆理旦旦里旦里里鱼鱼旦
4.2.4货币资金收付业务控制制度设计.……，....
4.2.5存货业务控制制度设计.............……，
4.2.6固定资产业务控制制度设计................
4.2.7工程项目控制制度设计....................
4.2.8投资业务控制制度设计..……，...........
4.2.9筹资业务控制制度设计....................
4，2.10内部审计制度设计.......................
5结论……，.……，...........................
谢............................................
考文献..……，，..............................
财务内部控制是企业内部控制的重要组成部分，在财务管理体系中居
于核心地位。一个健全的企业财务控制体系，实际上是完善的法人治理结
构的体现，财务内部控制的创新和深化，也会促进现代企业制度的建立和
企业治理结构的完善。根据企业的实际经营管理状况，建立适合本企业财
务内部控制体系是十分必要的。
本文主要从三个方面展开论述:首先，以内部控制理论为理论基础，
从财务内部控制的定义、本质、发展历史、内容、分类和方法等方面对财
务内部控制进行理论阐述;其次，系统分析了陕西兴化公司财务内部控制
的现状及存在的问题，提出改进的思路;最后，根据国家颁布的内部控制
规范要求和公司建立现代企业管理体系的需要，为陕西兴化公司建立起一
套权责明确、管理科学、激励与约束相结合的符合陕西兴化实际的财务内
部控制制度。本文的重点内容是陕西兴化公司财务内部控制制度设计，主
要从财务内部控制机构设置、财务内部控制制度设计目标和思路、财务内
部控制制度内容设计和主要业务流程设计等方面展开论述。
通过论述，本文认为良好的财务内部控制体系既是公司现代化管理的
需要，也是加强公司财务管理、控制不良行为的需要。本文对陕西兴化公
司的财务内部控制体系进行了设计，提出了统一建设财务内部控制的思路
与方法，为规范陕西兴化公司财务内部控制提供了科学思路，对其他企业
也有一定的借鉴作用。
【关键词】财务控制内部控制控制程序制度设计
1绪论.....................................
1.1选题的目的和意义...........……，....
1.2陕西兴化公司概况......................
1.3本文的研究思路和内容体系..............
1.3.1本文的研究思路...................
1.3.2本文的内容体系...................
1.4本文的研究重点和难点.................
2财务内部控制理论概述....................
2.1财务内部控制的定义....................
2.2财务内部控制的本质....................
2.3财务内部控制发展历史..................
2.4财务内部控制的内容..........……，...
2.5财务内部控制的分类....................
2.6财务内部控制的基本方法...........……
3.陕西兴化公司财务内部控制现状分析.........
3.1陕西兴化公司财务内部控制现状..........
3.1.1公司筹资业务现状.................
3.1.2公司投资业务现状.................
3.1.3公司利润计划编制业务现状.........
3.1.4公司财务部门主要控制业务现状.....
3.1.5公司成本管理业务现状.............
3.2陕西兴化公司财务内部控制存在问题及原因
3.2.1陕西兴化公司财务内部控制存在的主
3.2.2陕西兴化公司财务内部控制存在问题
3.3改进陕西兴化公司财务内部控制的思路....
4.陕西兴化公司财务内部控制制度设计.........
4.1财务内部控制制度设计思路和机构设置....
4.1.1财务内部控制制度设计思路.........
4.1.2陕西兴化公司财务内部控制的机构设
4.2财务内部控制制度内容设计..............
4.2.1销售业务控制制度设计.............
4.2.2生产过程业务控制制度设计.........
4.2.3采购过程业务控制制度设计.........
西安理工大学工商管理硕士(邢A)学位论文
互旦旦鱼扭口旦里旦鱼旦里鱼鱼旦更里组组匆理旦旦里旦里里鱼鱼旦
4.2.4货币资金收付业务控制制度设计.……，....
4.2.5存货业务控制制度设计.............……，
4.2.6固定资产业务控制制度设计................
4.2.7工程项目控制制度设计....................
4.2.8投资业务控制制度设计..……，...........
4.2.9筹资业务控制制度设计....................
4，2.10内部审计制度设计.......................
5结论……，.……，...........................
谢............................................
考文献..……，，..............................
