完善我国商业银行内部控制体系的设想.rar

（77页）摘要
本文通过对我国商业银行内部控制现状进行调查研究后指出，我国商业银行的内部控
制体系还处于初级阶段，内部控制水平距离国际标准还有相当的距离，内部控制的实际效
果也不太理想.针对我国商业银行内控体系建设中存在的问题，根据中国人民银行最近发
布的《商业银行内部控制指引》一所传达的精神并借鉴国外商业银行先进的内控管理实践经
验，文章尝试把符合工509002标准的质t管理方法(PDC人循环方法)和内控制度建设结合
起来，在此墓础上提出建立一个符合我国国情的PD以内部控制体系的设想.该设想着重于
内部控制体系最佳实现方式的研究，实质是建立一个以内控决策系统为中心，充分体现内
控管理与监督，从内控决策—内控执行—内控监督—内控决策的不断循环螺旋上升
的控制体系。
关键词:商业银行内部控制金融风险巴塞尔体系风险评话PD以循环方法
目录
前言...................................................................
第一章商业银行内部控制概述...........................
第一节内部控制理论的产生和内涵.....................................
第二节商业银行内部控制的意义和作用..............................
第三节商业银行内部控制的目标..........……，……，...............
第二章国外商业银行内部控制的实践经验..........
第一节“巴塞尔体系”关于内部控制的研究................
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第二节发达国家内部控制体系的形成及实践..
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第三章我国商业银行内部控制建设....................
第三节中国人民银行对商业银行内部控制建设的指引......
第二节我国商业银行内部控制建设的现状及存在的问题...
第三节我国商业银行内部控制建设引进PDCA循环的必
第四章建立pOCA内部控制体系的设想............
第一节PDCA循环的一般概念......................................……，
第二节商业银行PDCA内控体系的基本架构.…‘.......
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第三节PDCA内控体系与“巴塞尔体系”的协调关系.
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第四节PDCA内控体系的实例分析..........
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第五节PDCA内控体系在应用中应注意的主要问题...........
结论.............................................……，...............
注释...........................……，.................................
参考文献............................................................
后记...................................................................