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商业银行内部控制的法律研究,摘要商业银行运营具有不稳健性，并且其不稳健性的负外部效应尤为严重，因此，确保商业银行稳健运营至关重要。为此，西方发达国家普遍建立了官方监管制度、内部控制制度和市场约束机制等制度，然而，外因要通过内因起作用，官方监管制度和市场约束机制要发挥确保商业银行稳健运营的作用，最终还必须借助于内部控制制度的不断完善。本文试图通过对...
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内容介绍
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摘要
商业银行运营具有不稳健性，并且其不稳健性的负外部效应尤为严重，因此，
确保商业银行稳健运营至关重要。为此，西方发达国家普遍建立了官方监管制度、
内部控制制度和市场约束机制等制度，然而，外因要通过内因起作用，官方监管制
度和市场约束机制要发挥确保商业银行稳健运营的作用，最终还必须借助于内部控
制制度的不断完善。本文试图通过对作为国际惯例的《关于内部控制制度的评价原
则》以及最发达的国家——美国关于商业银行内部控制的制度进行介绍，以揭示内
部控制制度的国际发展趋势，并为我国商业银行内部控制制度的完善提供若干启示。
最后，作者对我国商业银行内部控制制度的现状进行了剖析，并提出了相应的对策。
作者认为，应该通过改革产权制度，继续完善商业银行内部控制制度，如改革人事
制度，实行权责清晰的分级授权制度等，建立具有独立地位和权威的内部审计体系
以及聘请外部审计师等途径来提高我国商业银行内部控制法律制度实施的效果。只
有这样，才能确保我国商业银行在全新的国际经济金融环境下承受各种风险、保持
稳健运营，从而在日益激烈的国际金融市场竞争中立于不败之地。
关键词：商业银行,风险管理,内部控制,法律制度
摘要...................................
ABSTRACT...................................
1绪言
1.1选题目的及意义................................
1.2国内外研究概况................................
2商业银行稳健运营与内部控制
2.1商业银行稳健运营的重要性......................
2.2确保商业银行稳健运营的制度安排................
2.3加强内部控制的必要性分析......................
3巴塞尔银行监管委员会关于商业银行内部控制的
3.1评价银行内部控制制度的若干原则................
3.2对监管、审计部门的责任规定....................
3.3风险防范的法律规定............................
4美国商业银行内部控制的法律规范
4.1联邦存款保险公司对商业银行内部控制的规定......
4.2货币监理署对全国性大型商业银行风险监管的规定..
4.3联邦储备银行系统的内部控制制度评介............
5关于完善我国商业银行内部控制法律制度的思考
5.1我国已初步建立了商业银行内部控制及监管的法律制度
5.2我国商业银行内部控制法律制度实施中存在的问题..
5.3提高我国商业银行内部控制法律制度实施效果的思路
商业银行运营具有不稳健性，并且其不稳健性的负外部效应尤为严重，因此，
确保商业银行稳健运营至关重要。为此，西方发达国家普遍建立了官方监管制度、
内部控制制度和市场约束机制等制度，然而，外因要通过内因起作用，官方监管制
度和市场约束机制要发挥确保商业银行稳健运营的作用，最终还必须借助于内部控
制制度的不断完善。本文试图通过对作为国际惯例的《关于内部控制制度的评价原
则》以及最发达的国家——美国关于商业银行内部控制的制度进行介绍，以揭示内
部控制制度的国际发展趋势，并为我国商业银行内部控制制度的完善提供若干启示。
最后，作者对我国商业银行内部控制制度的现状进行了剖析，并提出了相应的对策。
作者认为，应该通过改革产权制度，继续完善商业银行内部控制制度，如改革人事
制度，实行权责清晰的分级授权制度等，建立具有独立地位和权威的内部审计体系
以及聘请外部审计师等途径来提高我国商业银行内部控制法律制度实施的效果。只
有这样，才能确保我国商业银行在全新的国际经济金融环境下承受各种风险、保持
稳健运营，从而在日益激烈的国际金融市场竞争中立于不败之地。
关键词：商业银行,风险管理,内部控制,法律制度
摘要...................................
ABSTRACT...................................
1绪言
1.1选题目的及意义................................
1.2国内外研究概况................................
2商业银行稳健运营与内部控制
2.1商业银行稳健运营的重要性......................
2.2确保商业银行稳健运营的制度安排................
2.3加强内部控制的必要性分析......................
3巴塞尔银行监管委员会关于商业银行内部控制的
3.1评价银行内部控制制度的若干原则................
3.2对监管、审计部门的责任规定....................
3.3风险防范的法律规定............................
4美国商业银行内部控制的法律规范
4.1联邦存款保险公司对商业银行内部控制的规定......
4.2货币监理署对全国性大型商业银行风险监管的规定..
4.3联邦储备银行系统的内部控制制度评介............
5关于完善我国商业银行内部控制法律制度的思考
5.1我国已初步建立了商业银行内部控制及监管的法律制度
5.2我国商业银行内部控制法律制度实施中存在的问题..
5.3提高我国商业银行内部控制法律制度实施效果的思路
