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商业银行资本结构与经营绩效关系研究70页,i商业银行资本结构与经营绩效关系研究摘要改革开放以来，我国政府对金融体制的改革取得了重大进展。从中央银行业务的分立，四大国有商业银行的成立、以及后来一批新兴股份制商业银行的诞生与发展，到现在国有商业银行的股份制改造、境外战略投资者的引入以及股份制商业银行的竞相发展，中国的银行体系经历了一个由高度统一的“大一统”银行体系...
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内容介绍
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I
商业银行资本结构与经营绩效关系研究
摘要
改革开放以来，我国政府对金融体制的改革取得了重大进展。从中央银行业
务的分立，四大国有商业银行的成立、以及后来一批新兴股份制商业银行的诞生
与发展，到现在国有商业银行的股份制改造、境外战略投资者的引入以及股份制
商业银行的竞相发展，中国的银行体系经历了一个由高度统一的“大一统”银行
体系向以开放、竞争和多元化为特征的现代银行体系的转变。另一方面，我国已
经成为世界贸易组织（WTO）的正式成员，并于2006年底实现了金融市场的对外
开放，这不仅意味着我国的金融企业已逐渐融入到全球经济中，同时也意味着我
国的商业银行以及其他金融机构将不得不面对来自国际的竞争对手。如何在竞争
日趋激烈的市场中生存继而获得发展，对每家银行而言都显得愈为重要，而提高
银行经营绩效应该说是一个根本的解决办法。现实中，由于商业银行业的资本结
构的不合理，导致有效的治理结构难以建立，治理机制难以发挥其作用，最终制
约了我国商业银行经营绩效的提高。因此，针对商业银行资本结构与经营绩效二
者关系的研究对于我国商业银行业的改革具有重要的现实意义。
针对这一问题，本文通过选取能更真实地反映企业经营绩效的评价指标—
—EVA，结合我国商业银行业资本结构的现状和以EVA回报率所体现的经营绩效，
运用统计回归方法实证分析商业银行资本结构与经营绩效之间的相关关系，最后
依据实证分析结果提出优化我国商业银行资本结构，提升其经营绩效的对策建
议。具体而言，本文主要包含以下四个部分：
第一部分，资本结构及其相关理论。本部分内容首先通过资本结构与财务
结构、融资结构以及所有权结构的比较，详细地阐明本文中对于资本结构的界定。
其次，对资本结构的有关理论进行综述和分析。最后，总结归纳出商业银行资本
结构的构成与特征，为本文的分析奠定了理论基础。
第二部分，商业银行经营绩效评价指标的选取。本部分内容通过对常用绩
效评价指标的比较，引入EVA评价分析方法，并针对商业银行这一特殊的企业，
对EVA评价方法进行了修正。
第三部分，商业银行资本结构与经营绩效关系的实证研究。这是本文的主
体部分。本部分内容首先介绍了自改革开放以来我国商业银行的发展概况，进而详细分析了我国商业银行业资本结构的现状及存在的问题，同时对我国商业银行
业的经营绩效进行了详细分析，在此基础上，运用回归统计分析方法对我国商业
银行业的资本结构与经营绩效之间的关系进行了实证研究。
第四部分，结论与建议。这是本文的结束部分。本部分内容对实证研究的结
果进行了总结，并依据实证研究的结论提出了优化商业银行资本结构，提升经营
绩效的改革建议，并进一步指出本文研究的不足和今后的研究方向。
关键词：商业银行；资本结构；经营绩效；EVA
V
0绪论...................................................................................
0.1研究背景与意义..........................................................
0.2文献综述......................................................................
0.3研究内容......................................................................
0.4研究方法......................................................................
0.5本文创新......................................................................
1资本结构及相关理论........................................................
1.1资本结构的涵义.........................................................
1.1.1资本结构与财务结构..........................................
1.1.2资本结构与融资结构............................................
1.1.3资本结构与所有权结构........................................
1.2资本结构理论与启示..................................................
1.2.1传统资本结构理论................................................
1.2.2现代资本结构理论................................................
1.2.3新资本结构理论....................................................
1.2.4评价与启示............................................................
1.3商业银行的资本结构..................................................
1.3.1商业银行的资本结构构成....................................
1.3.2商业银行资本结构的特征....................................
2经营绩效评价与EVA评价方法的选取...........................
2.1经营绩效与绩效评价方法..........................................
2.1.1传统的财务指标评价方法....................................
2.1.2净现值法................................................................
2.1.3内含报酬率法........................................................
2.1.4托宾Q值法...........................................................
2.2 EVA评价方法的引入..................................................
2.2.1 EVA的计算方法...................................................
2.2.2 EVA的派生指标...................................................
2.2.3 EVA的丰富内涵...................................................
2.3各绩效评价方法的比较..............................................
2.3.1传统的财务指标评价方法....................................
2.3.2净现值法................................................................
2.3.3内含报酬率法........................................................
2.3.4托宾的Q值法.......................................................
2.3.5 EVA评价方法...................................................
商业银行资本结构与经营绩效关系研究
摘要
改革开放以来，我国政府对金融体制的改革取得了重大进展。从中央银行业
务的分立，四大国有商业银行的成立、以及后来一批新兴股份制商业银行的诞生
与发展，到现在国有商业银行的股份制改造、境外战略投资者的引入以及股份制
商业银行的竞相发展，中国的银行体系经历了一个由高度统一的“大一统”银行
体系向以开放、竞争和多元化为特征的现代银行体系的转变。另一方面，我国已
经成为世界贸易组织（WTO）的正式成员，并于2006年底实现了金融市场的对外
开放，这不仅意味着我国的金融企业已逐渐融入到全球经济中，同时也意味着我
国的商业银行以及其他金融机构将不得不面对来自国际的竞争对手。如何在竞争
日趋激烈的市场中生存继而获得发展，对每家银行而言都显得愈为重要，而提高
银行经营绩效应该说是一个根本的解决办法。现实中，由于商业银行业的资本结
构的不合理，导致有效的治理结构难以建立，治理机制难以发挥其作用，最终制
约了我国商业银行经营绩效的提高。因此，针对商业银行资本结构与经营绩效二
者关系的研究对于我国商业银行业的改革具有重要的现实意义。
针对这一问题，本文通过选取能更真实地反映企业经营绩效的评价指标—
—EVA，结合我国商业银行业资本结构的现状和以EVA回报率所体现的经营绩效，
运用统计回归方法实证分析商业银行资本结构与经营绩效之间的相关关系，最后
依据实证分析结果提出优化我国商业银行资本结构，提升其经营绩效的对策建
议。具体而言，本文主要包含以下四个部分：
第一部分，资本结构及其相关理论。本部分内容首先通过资本结构与财务
结构、融资结构以及所有权结构的比较，详细地阐明本文中对于资本结构的界定。
其次，对资本结构的有关理论进行综述和分析。最后，总结归纳出商业银行资本
结构的构成与特征，为本文的分析奠定了理论基础。
第二部分，商业银行经营绩效评价指标的选取。本部分内容通过对常用绩
效评价指标的比较，引入EVA评价分析方法，并针对商业银行这一特殊的企业，
对EVA评价方法进行了修正。
第三部分，商业银行资本结构与经营绩效关系的实证研究。这是本文的主
体部分。本部分内容首先介绍了自改革开放以来我国商业银行的发展概况，进而详细分析了我国商业银行业资本结构的现状及存在的问题，同时对我国商业银行
业的经营绩效进行了详细分析，在此基础上，运用回归统计分析方法对我国商业
银行业的资本结构与经营绩效之间的关系进行了实证研究。
第四部分，结论与建议。这是本文的结束部分。本部分内容对实证研究的结
果进行了总结，并依据实证研究的结论提出了优化商业银行资本结构，提升经营
绩效的改革建议，并进一步指出本文研究的不足和今后的研究方向。
关键词：商业银行；资本结构；经营绩效；EVA
V
0绪论...................................................................................
0.1研究背景与意义..........................................................
0.2文献综述......................................................................
0.3研究内容......................................................................
0.4研究方法......................................................................
0.5本文创新......................................................................
1资本结构及相关理论........................................................
1.1资本结构的涵义.........................................................
1.1.1资本结构与财务结构..........................................
1.1.2资本结构与融资结构............................................
1.1.3资本结构与所有权结构........................................
1.2资本结构理论与启示..................................................
1.2.1传统资本结构理论................................................
1.2.2现代资本结构理论................................................
1.2.3新资本结构理论....................................................
1.2.4评价与启示............................................................
1.3商业银行的资本结构..................................................
1.3.1商业银行的资本结构构成....................................
1.3.2商业银行资本结构的特征....................................
2经营绩效评价与EVA评价方法的选取...........................
2.1经营绩效与绩效评价方法..........................................
2.1.1传统的财务指标评价方法....................................
2.1.2净现值法................................................................
2.1.3内含报酬率法........................................................
2.1.4托宾Q值法...........................................................
2.2 EVA评价方法的引入..................................................
2.2.1 EVA的计算方法...................................................
2.2.2 EVA的派生指标...................................................
2.2.3 EVA的丰富内涵...................................................
2.3各绩效评价方法的比较..............................................
2.3.1传统的财务指标评价方法....................................
2.3.2净现值法................................................................
2.3.3内含报酬率法........................................................
2.3.4托宾的Q值法.......................................................
2.3.5 EVA评价方法...................................................
