我国企业内部控制制度的建立和完善.doc
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我国企业内部控制制度的建立和完善,30页2.1万字健全有效的内部控制制度可以帮助企业的经营活动更具合理化、具有经济性、效率性以及效果性；保证管理决策的贯彻；维护资产和资源的安全；保证会计记录的准确和完善，并提供即使的、可靠的财务和管理信息。然而，我国的企业、事业单位当前的经济效益普遍较差，会计造假行为严重，财务信息严重失...
内容介绍
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我国企业内部控制制度的建立和完善
30页 2.1万字
健全有效的内部控制制度可以帮助企业的经营活动更具合理化、具有经济性、效率性以及效果性；保证管理决策的贯彻；维护资产和资源的安全；保证会计记录的准确和完善，并提供即使的、可靠的财务和管理信息。然而，我国的企业、事业单位当前的经济效益普遍较差，会计造假行为严重，财务信息严重失真，各种违法乱纪现象愈演愈烈，严重扰乱了社会主义市场经济秩序。本文结合文献研究、案例研究以及导师指导，一方面指出了内部控制制度在企业中的重要作用，另一方面通过西仪集团有限责任公司内部控制制度虚化的表现，从“内控环境”入手分析挖掘了其原因，尤其指出“西仪”董事会、内部审计及职工的素质与品行是关键因素，并有针对性地提出了应对策略。同时提出了增强内部控制制度实施的有效性的三点构想建议。
目录
引言
1.内部控制的涵义和作用
1.1内部控制的涵义
1.2内部控制在企业中的作用
2.西仪有限责任公司内部控制的现状
2.1“西仪”内部控制的建立
2.2“西仪”内部控制的方法
2.3对“西仪”内部控制制度在执行中作用的分析
2.4“西仪”内部控制制度虚化的六个具体表现
3.对西仪集团有限责任公司内部控制虚化的原因分析
3.1“西仪”的董事会
3.2“西仪”的内部审计
3.3“西仪”职工的素质与品行
4.对完善西仪集团有限责任公司内部控制的应对策略
4.1完善法人治理结构
4.1.1改组董事会
4.1.2提高管理者的素质
4.1.3明确组织结构与职责分派
4.2提升内部审计地位，加强监督评审活动并强调缺陷的纠正
4.3管理以人为本，改善人事政策，提高员工素质
4.4完善环境，增强内部控制制度实施的有效性
4.4.1完善企业当前内部控制制度，加强其控制作用
4.4.2完善企业的激励机制，提高管理者和员工工作的积极性
4.4.3加强内部监督
结束语
致谢
参考文献
附录A中期报告
附录B英文原文及译文
参考文献
1.李明辉，《试论管理当局对内部控制的责任》，财务与会计导刊
2.樊行健，《关于成本费用内部会计控制问题的研究》，财务与会计导刊3.盛剑武，《重视中小企业内部控制》，上海会计
4.林朝华，唐予华，《内部会计控制若干理念剖析》，上海会计
5.彭海颖，《略论强化现代企业的财务控制》，财务与会计导刊
30页 2.1万字
健全有效的内部控制制度可以帮助企业的经营活动更具合理化、具有经济性、效率性以及效果性；保证管理决策的贯彻；维护资产和资源的安全；保证会计记录的准确和完善，并提供即使的、可靠的财务和管理信息。然而，我国的企业、事业单位当前的经济效益普遍较差，会计造假行为严重，财务信息严重失真，各种违法乱纪现象愈演愈烈，严重扰乱了社会主义市场经济秩序。本文结合文献研究、案例研究以及导师指导，一方面指出了内部控制制度在企业中的重要作用，另一方面通过西仪集团有限责任公司内部控制制度虚化的表现，从“内控环境”入手分析挖掘了其原因，尤其指出“西仪”董事会、内部审计及职工的素质与品行是关键因素，并有针对性地提出了应对策略。同时提出了增强内部控制制度实施的有效性的三点构想建议。
目录
引言
1.内部控制的涵义和作用
1.1内部控制的涵义
1.2内部控制在企业中的作用
2.西仪有限责任公司内部控制的现状
2.1“西仪”内部控制的建立
2.2“西仪”内部控制的方法
2.3对“西仪”内部控制制度在执行中作用的分析
2.4“西仪”内部控制制度虚化的六个具体表现
3.对西仪集团有限责任公司内部控制虚化的原因分析
3.1“西仪”的董事会
3.2“西仪”的内部审计
3.3“西仪”职工的素质与品行
4.对完善西仪集团有限责任公司内部控制的应对策略
4.1完善法人治理结构
4.1.1改组董事会
4.1.2提高管理者的素质
4.1.3明确组织结构与职责分派
4.2提升内部审计地位，加强监督评审活动并强调缺陷的纠正
4.3管理以人为本，改善人事政策，提高员工素质
4.4完善环境，增强内部控制制度实施的有效性
4.4.1完善企业当前内部控制制度，加强其控制作用
4.4.2完善企业的激励机制，提高管理者和员工工作的积极性
4.4.3加强内部监督
结束语
致谢
参考文献
附录A中期报告
附录B英文原文及译文
参考文献
1.李明辉，《试论管理当局对内部控制的责任》，财务与会计导刊
2.樊行健，《关于成本费用内部会计控制问题的研究》，财务与会计导刊3.盛剑武，《重视中小企业内部控制》，上海会计
4.林朝华，唐予华，《内部会计控制若干理念剖析》，上海会计
5.彭海颖，《略论强化现代企业的财务控制》，财务与会计导刊
