《企业内控精细化管理全案》.doc

《企业内控精细化管理全案》


目  录
第1章  企业内部控制——资金 6
1．1  资金支付授权审批制度 6
1．2  货币资金授权审批制度 8
1．3  现金管理控制制度 10
1．4  银行存款控制制度 14
1．5  票据管理规范 17
1．6  印章管理制度 20
第2章  企业内部控制——采购 22
2．1  采购授权审批制度 22
2．2  采购申请审批制度 24
2．3  采购预算管理制度 27
2．4  采购控制制度 28
2．5  验收管理制度 32
2．6  付款控制制度 35
2．7  退货管理制度 37
2．8  应付账款管理制度 38
第3章  企业内部控制——存货 40
3．1  存货授权审批制度 40
3．2  存货采购控制制度 43
3．3  存货储存管理制度 45
3．4  仓库调拨管理规定 48
3．5  存货领用管理制度 49
3．6  存货发放管理制度 50
3．7  存货盘点管理制度 52
3．8  废损存货管理制度 55
3．9  存货核算工作规范 57
第4章  企业内部控制——销售 61
4．1  销售授权审批制度 61
4．2  客户信用管理制度 63
4．3  销售合同管理制度 66
4．4  发货、退货管理制度 68
4．5  货款回收管理制度 69
4．6  应收账款管理制度 71
4．7  销售回款奖惩制度 74
4．8  问题账款管理办法 75
4．9  应收票据管理制度 76
第5章  企业内部控制——工程项目 78
5．1  工程项目授权批准制度 78
5．2  项目决策管理制度 79
5．3  概预算审查制度 81
5．4  竣工清理管理制度 82
5．5  竣工验收管理制度 84
第6章  企业内部控制——固定资产 86
6．1  固定资产授权批准制度 86
6．2  固定资产购置管理制度 88
6．3  固定资产验收管理制度 90
6．4  固定资产保管制度 93
6．5  固定资产折旧制度 95
6．6  固定资产盘点制度 98
6．7  固定资产处置制度 100
6．8  固定资产转移制度 103
第7章  企业内部控制——无形资产 108
7．1  无形资产授权批准制度 108
7．2  取得与验收控制制度 111
7．3  无形资产使用管理制度 113
7．4  无形资产处置与转移管理制度 115
7．5  无形资产重大处置集体合议审批制度 118
第8章  企业内部控制——长期股权投资 120
8．1  投资授权批准制度 120
8．2  长期股权投资决策制度 121
8．3  长期股权投资执行管理制度 124
8．4  长期股权投资处置管理制度 126
第9章  企业内部控制——筹资 129
9．1  筹资授权批准制度 129
9．2  筹资决策管理制度 130
9．3  筹资执行管理制度 132
9．4  筹资偿付管理制度 133
第10章  企业内部控制——预算 136
10．1  预算授权批准制度 136
10．2  预算编制管理制度 138
10．3  预算执行控制制度 140
10．4  预算调整管理办法 143
10．5  预算执行分析制度 145
10．6  预算审计管理制度 148
第11章  企业内部控制——成本费用 150
11．1  成本费用授权批准制度 150
11．2  成本费用预测管理制度 152
11．3  成本费用预算编制制度 155
11．4  成本费用执行控制制度 156
11．5  成本费用核算制度 158
第12章  企业内部控制——担保 165
12．1  担保授权审批制度 165
12．2  担保风险评估制度 167
12．3  担保业务执行管理制度 169
第13章  企业内部控制——合同 172
13．1  合同授权审批制度 172
13．2  合同会审制度 174
13．3  合同专用章管理制度 175
13．4  合同违约及纠纷处理制度 177
第14章  企业内部控制——业务外包 179
14．1  业务外包授权审批制度 179
14．2  技术服务外包合同范例 181
14．3  外包业务管理制度 184
第15章  企业内部控制——子公司管理 188
15．1  委派董事管理制度 188
15．2  总会计师委派管理办法 191
15．3  委派子公司高管人员绩效薪酬制度 194
15．4  子公司重大投资项目管理控制制度 197
15．5  对子公司进行内部审计制度 198
15．6  子公司重大事项报告及对外披露制度 202
15．7  母公司合并财务报表管理制度 205
第16章  企业内部控制——财务报告编制与披露 208
16．1  反财务舞弊与投诉举报制度 208
16．2  财务报告编制准备管理制度 209
16．3  会计凭证管理办法 212
16．4  财产清查管理制度 215
16．5  财务报告编制管理制度 219
16．6  财务报告报送与披露管理制度 222
第17章  企业内部控制——人力资源管理 224
17．1  企业人力资源需求计划 224
17．2  招聘管理制度 226
17．3  培训管理制度 228
17．4  绩效考核管理制度 231
17．5  薪酬与激励管理制度 234
17．6  晋升与离职管理制度 238
第18章  企业内部控制——信息系统 241
18．1  信息系统管理授权审批制度 241
18．2  信息系统开发、变更与维护管理制度 242
18．3  信息系统访问安全管理制度 243
18．4  信息系统硬件管理制度 245
18．5  会计信息化综合管理制度 246
18．6  会计信息化岗位责任制度 247
第19章  企业内部控制——衍生工具 251
19．1  衍生工具业务报告制度 251
19．2  衍生工具交易管理制度 252
19．3  衍生工具交易监督与检查管理制度 254
第20章  企业内部控制——并购 256
20．1  并购交易授权审批制度 256
20．2  并购交易前期准备管理制度 257
20．3  并购交易审慎性调查制度 259
20．4  并购交易财务控制制度 261
第21章  企业内部控制——关联交易 264
21．1  关联交易回避制度 264
21．2  关联交易报告与披露控制制度 266
第22章  企业内部控制——内部审计 269
22．1  审计人员工作规范 269
22．2  内部审计管理制度 270
22．3  舞弊行为预防、检查、汇报制度 274
22．4  内部审计督导控制制度 277
22．5  内部审计质量控制制度 278
22．6  内部审计外部评价制度 281