浅谈某公司的内部控制.doc

这是一篇结合中小企业实际情况的关于内部控制的大学生毕业论文，

浅谈某公司的内部控制
                  
内容摘要: 中小企业是市场经济的产物，又是现代市场经济不可缺少的一部分，同时中小企业也是国民经济发展的重要推动力量。加强和完善中小企业的内部控制，已成为当前业界的共识。常州昉德有限公司作为中小企业的一员，由于该公司本身的局限性，没有一个健全完善的内部控制，存在很大的财务风险，阻碍了公司的发展，本文从昉德公司内部控制存在的问题出发，提出了相对应的措施比如建立健全该公司的内部控制制度、优化内部控制环境、重视内部控制监督，这样才有利于提高昉德企业竞争力，从而促进昉德公司经济持续稳定健康的发展。

关键词：常州昉德有限公司内部控制  存在问题及原因分析  有效措施

Abstract：
Medium-sized and small enterprises is the market economy product. It is an indispensable part of modern market economy ,At the same time, small and medium-sized enterprise is also the national economy development the important force to promote.Strengthen and improve the small and medium-sized enterprise's internal control, has become the consensus of the industry. Fang company limited as a member of the small and medium-sized enterprises,Because of the company's own limitations,Not a sound internal control, there is a big financial risk that block the development of the company.This article from the Fang company internal control problems,put forward the corresponding measures for example establish and improve the company's internal control system, optimize the internal control environment, pay attention to the internal control and supervision, is beneficial to improve the competitiveness of enterprises in order to promote the De Fang, Fang company economic sustainable development.

Keyword:Changzhou Fang de Limited company internal control
             Existing problems and causes 
             Effective measures

目  录
引言…………………………………………………………………………………………………10
一．常州昉德服装外贸有限公司简介………………………………………………10
（一）企业内部控制的涵义与重要性…………………………………………… …10
（二）公司基本信息  ……………………………………………………………………10 
二、昉德公司内部控制与风险管理存在的问题及原因分析………………11
（一）公司内部会计控制失效，导致部分会计信息失真……………………11
 1、存在的问题………………………………………………………………………………11
 2、原因分析…………………………………………………………………………………11
（1）会计人员素质较低……………………………………………………………………11
（2）人为因素…………………………………………………………………………………12
（二）内部会计控制制度的失效及不完善……………………………………………… 12
 1、存在的问题：……………………………………………………………………………12
（1）某些工作职务不相离…………………………………………………………………12
（2）授权审批制度不完善………………………………………………………………13
 2、原因分析…………………………………………………………………………………13
 职责不清，素质参差不齐，缺乏监督和牵制机制……………………13
（三）缺乏内部监督机制…………………………………………………………………13
 1、存在问题…………………………………………………………………………………13
 2、原因分析…………………………………………………………………………………14
（1）内部监督制度不健全…………………………………………………………………14
（2）内部审计制度不完善…………………………………………………………………14
（四）没有实行会计电算化，信息沟通不好…………………………………… 14
 1、存在的问题……………………………………………………………………………14
 2、原因分析…………………………………………………………………………………14
三、加强该公司内部控制的有效措施………………………………15
（一）创建良好的内部控制环境………………………………………………………15
（二）在公司建立并完善起行之有效的内部控制制度………………………15
 1、着重解决企业内不相容职务分离的问题……………………………………15
 2、完善授权批准制度 ……………………………………………………………………………16
 3、完善企业内部监督控制体系………………………………………………………16
 （三）加强对会计信息、会计人员和经营活动三方面的控制力度……16
  1、不做假账”是解决会计信息失真问题的根本途径………………………16
 2、加强会计人员文化素质教育与培训，提高其思想和职业道教育 
 3、提高公司管理者的战略意识和法制观念…………………………………17
 4、加强公司经营活动的合规性，合法性和有效性……………………17
（四）全面实行会计电算化，重视对公司内部控制管理信息的沟通                
四、结语语 ………………………………………………………………………………………18
参考文献…………………………………………………………………………………19