中国商业银行绩效评估--基于因子分析法.doc

我国商业银行绩效评估 ——基于因子分析的实证研究

一 绪论
1. 研究背景和目的
商业银行作为金融体系的主体。其效率高低直接影响和制约着国家金融的效率。随着我国加入世贸组织，国内金融市场正按WTO的要求逐步加大开放力度。银行业是金融中介的典型代表，长期以来在世界各国的金融体系中占主导地位，而以商业银行为代表的金融中介之所以长期能够在广义金融市场中占优势地位，是由于其在功能和运作方式上具有相对竞争优势。
商业银行是依法吸收活期存经营货币资金，承担和管理风险，并提供全面金融服务的特殊企业。它的经营目的是在遵法守规的前体下，追求利润最大化和股东财富增值。它具有安全性、流动性和盈利性三大基本经营原则。目前全国性的商业银行有工商银行，农业银行，建设银行，中国银行四大国有独资商业银行，招商银行，交通银行，光大银行等全国性的股份制商业银行。
绩效是商业银行核心竞争力的重要内容，也是商业银行综合实力的重要体现。中外银行业金融机构之间的生存竞争以及国有商业银行与股份制商业银行之间的市场竞争，势必集中体现为绩效的竞争。因此，如何显著提高我国商业银行绩效的总体水平，更好地完善绩效评估体系，使国家宏观政策导向与微观银行企业的经营目标向协调，将是亟待解决的重要问题。商业银行是从盈利能力和经营风险中取得与风险相匹配的收益，使股东的资本价值在经营中不断增值，达到股东利益最大化。绩效评估的财务指标体系就是经营管理层的运作目的，用税后净利润、股东权益回报率指标来对运营能力进行评估，将导致商业银行的经营管理者不断加大风险水平，盲目扩张高风险的金融业务，进而获取短暂的高额利润和超出平均水平的股东权益回报率，使得潜在风险不断增大，并且风险最终会爆发出来，致使股东或出资者权益受到严重损失，使经营目标最大化的既定目标走上不归路，所以不能忽略风险因素的存在。本文在分析过程中综合考虑了银行盈利能力、发展能力状况与资产质量状况以及运营能力诸方面因素，试图对银行业绩的优劣程度给出全面客观的评估。