浅谈货币资金管理.doc

浅谈货币资金管理

摘要
货币资金是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的那部分资金。一般包括现金、银行存款和其他货币资金等。随着社会的不断发展，人们参与经济活动的行为日益普遍，货币作为交换媒介受到的重视也逐渐增强。如何搞好企业货币资金管理，使有限的资金在经营活动中发挥最大效益，是企业财务管理的一项重要任务。企业管理以财务管理为核心，财务管理又以资金为主要管理主线，货币资金是企业的血液，是企业进行生产经营工作的最基本要素，资金的缺失或周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地。因此，企业加强资金管理的工作显得尤为重要。如何有效的实施对企业的资金管理和提高资金使用效率是本文要阐述的重点。
关键词  资金管理  货币资金  内部控制 

目  录

一、加强企业货币资金管理的必要性................................................1
（一）加强货币资金管理可以缓解企业资金不足的现状...........................1
（二）加强资金管理可以规范企业经济行为，促进企业的健康发展..................1
（三）加强资金管理有利于扩大企业的资金规模.................................1
二、企业货币资金管理存在的问题…………………………………………………………………1
（一）货币资金的内部控制制度不完善............................................1
1、管理的岗位设置、职责规定不符合规范要求...............................1
2、无规可依.............................................................1
3、从银行存款中提取现金的用途不合法、不合理.....................................................................2
（二）内部串通，缺乏应有的监督机制.............................................2
（三）管理无序，资金使用效率低下..............................................2
三、加强企业货币资金管理的措施………………………………………………………………..2
（一）建立货币资金的预算制度.................................................2
1、建立健全的生产企业资金预算管理制度.............................................................................2
2、加强资金管理过程控制，提高制度执行力.................................2
3、强化资金预算的执行及调控……............................................................................................3
（二）完善货币资金的内部控制制度.............................................3
（三）建立货币资金的监督管理制度.............................................3
（四）建立收入和支出环节的内部控制制度.......................................3
1、对货币资金收入控制……...........................................................................................................4
2、对货币资金的支出控制……....................................................................................................4
（五）实行统一财务管理，防范资金风险..........................................4
1、建立健全管理型会计新体系…….............................................................................................4
2、建立科学全面、跟踪及时的会计信息系统…......................................................................4
3、建立防范资金风险的监督保障系统…...................................................................................4
四、结论………………………………………………………………………………………………4
参考文献…………………………………………………………………………………………….5