小企业内部控制的调查与分析.doc
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小企业内部控制的调查与分析,——以“xx有限公司”为例摘要 近几年我国市场经济迎来大的发展，经济总量跃居全球第二，现代企业制度逐步完善。这就要求我们尽快完善企业内部控制制度，以促使经济更好更快地发展。因此，在我国经济发展中贡献很大力量的众多小企业，要实现可持续发展，必须深入探索内部控制的道路，做好企业内部控制。 ...
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小企业内部控制的调查与分析——以“xx有限公司”为例
摘要
近几年我国市场经济迎来大的发展，经济总量跃居全球第二，现代企业制度逐步完善。这就要求我们尽快完善企业内部控制制度，以促使经济更好更快地发展。因此，在我国经济发展中贡献很大力量的众多小企业，要实现可持续发展，必须深入探索内部控制的道路，做好企业内部控制。
本文以广东省东莞市亿诚塑胶制品有限公司（以下简称“亿诚公司”）为例，在分析内部控制概念和意义的基础上，结合作者的亲身实践，深度剖析了我国小企业在内部控制方面存在的问题，并从制度、意识和目标等方面提出针对小企业内部控制中出现的问题的处理建议。在问题及原因的分析中，从宏观环境出发，结合公司的实际情况，指出公司内部控制的问题及其原因。在完善内部控制的对策中，结合公司的特点，分别提出了解决问题的相应对策。最后得出关于完善宏观环境下内部控制的启示。
文章通过对分析和解决内部控制问题方法的归纳和总结，为公司完善内部控制提供切实可行的方案，为其他企业发现和完善内部控制中的薄弱环节提供参考。
关键词：小企业 ；内部控制；可持续发展
Abstract
Recent years, China's market economy had ushered in a great development; economic aggregate ranked second in the world, and the modern enterprise system had been gradually improving. So it requires us to improve the internal control system as soon as possible to make the economy better and faster development. Therefore, as a great contribution to China's economic development, many small enterprises, to usher in sustainable development, growth, we must better explore the road of internal controls and make good internal controls.
This article used Yi Cheng Plastic Products Co., Ltd., on Dongguan City, Guangdong Province for example, based on the analysis of internal control concepts and meaning, combined with the author's personal practice, deeply analyzed the problems of the internal control of China's small enterprises, and put forward some proposals for handling internal control problems of small enterprises from system, awareness and objectives and other aspects. In the analysis of problems and causes, the author started from the macro environment, combined with the actual situation of the company, pointed out the company's internal control problems and their causes. When it comes to the countermeasures to improve internal control, the author proposed countermeasures to solve the problem combined with the characteristics of the company. And finally obtained inspiration to improve internal controls of macro environment.
The article provided practical solutions for the company to improve internal control and provided a reference for other companies to discover and improve the weak links in the internal control based on the summaries of the analysis and resolution of internal control methods.
Keywords: Small Enterprise; Internal Control; Sustainable Development
目 录
1.引言 1
2.内部控制的基本理论 3
2.1内部控制理论的发展 3
2.1.1 21世纪以前内部控制理论的发展 3
2.1.2 21世纪内部控制理论的最新发展 3
2.2内部控制的内涵 4
2.3内部控制的要素 5
2.4内部控制的评价 5
2.4.1内部控制评价的概念 5
2.4.2内部控制评价的步骤 6
2.4.3内部控制评价的结论 6
3.亿诚公司内部控制的现状 6
3.1我国小企业内部控制的现状 6
3.2亿诚公司情况简介 7
3.3亿诚公司内部控制分析 7
4.亿诚公司内部控制中存在的问题及原因分析 8
4.1企业内部控制意识薄弱 8
4.2内部控制工作基础薄弱 8
4.3内部控制管理效率低 9
4.4缺乏有效的监督、激励机制 10
4.5内部控制欠缺阻碍企业可持续发展 10
5.亿诚公司内部控制的改进建议和启示 10
5.1亿诚公司内部控制的改进建议 10
5.1.1组织结构方面 11
5.1.2人员任用机制 11
5.2完善我国小型企业内部控制的启示 11
5.2.1转变企业所有者的管理与发展观念 11
5.2.2建立科学高效的内部管理机制 11
5.2.3以企业文化建设作为基础工作培植小企业内控的“土壤” 12
5.2.4建立和完善小企业内部审计制度 12
参考文献 14
致谢 15
摘要
近几年我国市场经济迎来大的发展，经济总量跃居全球第二，现代企业制度逐步完善。这就要求我们尽快完善企业内部控制制度，以促使经济更好更快地发展。因此，在我国经济发展中贡献很大力量的众多小企业，要实现可持续发展，必须深入探索内部控制的道路，做好企业内部控制。
本文以广东省东莞市亿诚塑胶制品有限公司（以下简称“亿诚公司”）为例，在分析内部控制概念和意义的基础上，结合作者的亲身实践，深度剖析了我国小企业在内部控制方面存在的问题，并从制度、意识和目标等方面提出针对小企业内部控制中出现的问题的处理建议。在问题及原因的分析中，从宏观环境出发，结合公司的实际情况，指出公司内部控制的问题及其原因。在完善内部控制的对策中，结合公司的特点，分别提出了解决问题的相应对策。最后得出关于完善宏观环境下内部控制的启示。
文章通过对分析和解决内部控制问题方法的归纳和总结，为公司完善内部控制提供切实可行的方案，为其他企业发现和完善内部控制中的薄弱环节提供参考。
关键词：小企业 ；内部控制；可持续发展
Abstract
Recent years, China's market economy had ushered in a great development; economic aggregate ranked second in the world, and the modern enterprise system had been gradually improving. So it requires us to improve the internal control system as soon as possible to make the economy better and faster development. Therefore, as a great contribution to China's economic development, many small enterprises, to usher in sustainable development, growth, we must better explore the road of internal controls and make good internal controls.
This article used Yi Cheng Plastic Products Co., Ltd., on Dongguan City, Guangdong Province for example, based on the analysis of internal control concepts and meaning, combined with the author's personal practice, deeply analyzed the problems of the internal control of China's small enterprises, and put forward some proposals for handling internal control problems of small enterprises from system, awareness and objectives and other aspects. In the analysis of problems and causes, the author started from the macro environment, combined with the actual situation of the company, pointed out the company's internal control problems and their causes. When it comes to the countermeasures to improve internal control, the author proposed countermeasures to solve the problem combined with the characteristics of the company. And finally obtained inspiration to improve internal controls of macro environment.
The article provided practical solutions for the company to improve internal control and provided a reference for other companies to discover and improve the weak links in the internal control based on the summaries of the analysis and resolution of internal control methods.
Keywords: Small Enterprise; Internal Control; Sustainable Development
目 录
1.引言 1
2.内部控制的基本理论 3
2.1内部控制理论的发展 3
2.1.1 21世纪以前内部控制理论的发展 3
2.1.2 21世纪内部控制理论的最新发展 3
2.2内部控制的内涵 4
2.3内部控制的要素 5
2.4内部控制的评价 5
2.4.1内部控制评价的概念 5
2.4.2内部控制评价的步骤 6
2.4.3内部控制评价的结论 6
3.亿诚公司内部控制的现状 6
3.1我国小企业内部控制的现状 6
3.2亿诚公司情况简介 7
3.3亿诚公司内部控制分析 7
4.亿诚公司内部控制中存在的问题及原因分析 8
4.1企业内部控制意识薄弱 8
4.2内部控制工作基础薄弱 8
4.3内部控制管理效率低 9
4.4缺乏有效的监督、激励机制 10
4.5内部控制欠缺阻碍企业可持续发展 10
5.亿诚公司内部控制的改进建议和启示 10
5.1亿诚公司内部控制的改进建议 10
5.1.1组织结构方面 11
5.1.2人员任用机制 11
5.2完善我国小型企业内部控制的启示 11
5.2.1转变企业所有者的管理与发展观念 11
5.2.2建立科学高效的内部管理机制 11
5.2.3以企业文化建设作为基础工作培植小企业内控的“土壤” 12
5.2.4建立和完善小企业内部审计制度 12
参考文献 14
致谢 15
