财务内控制度的研究报告.doc
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财务内控制度的研究报告,本文共计67页，22515字；摘要中国市场经济体制的确立方式是先制定市场经济规则，然后再建立现代企业制度。在这一向现代企业制度的强制性的制度变迁过程没有完成之前，国有企业因所有者缺位极易产生企业所有者对经营者、经营者对企业生产经营活动的失控，如何加强企业内控也就必然成为理论界的一个热门课题和企业家...
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财务内控制度的研究报告
本文共计67页，22515字；
摘 要
中国市场经济体制的确立方式是先制定市场经济规则，然后再建立现代企业制度。在这一向现代企业制度的强制性的制度变迁过程没有完成之前，国有企业因所有者缺位极易产生企业所有者对经营者、经营者对企业生产经营活动的失控，如何加强企业内控也就必然成为理论界的一个热门课题和企业家的现实问题。
本文通过对中国江苏赣榆县烟草公司财务内控制度及其建立方法的研究，归纳了财务内控制度应当包含的主要内容、基本原理和常用方法；验证了内控制度的作用和重要性；提出了内控制度的“人本原则”和“因地制宜，与时俱进原则”。
关键词：公司，内控制度，研究
Abstract
Establishing the Chinese market-oriented economy system follows this principle: the rules of market-oriented economic system are established first, then the modern enterprise management system is set up. Before the transition to this modern system, no position for owners in SOE ( state owned enterprises ) will easily lead to a runway of enterprise owners over runners, and enterprise runners over productive and managerial activities. How to enhance the inner control of an enterprise has become a tropical discussion in circle of theory and a realistic problem to entrepreneurs.
目 录
摘要
ABSTRACT
引言…………………………………………………………………1
第一章 财务内控理论和方法概述……………………………3
1.1 内部控制的概念………………………………………4
1.2 内部控制的基本方法…………………………………6
1.3 内部控制类型…………………………………………9
1.4 内部控制程序…………………………………………10
第二章 赣榆县烟草公司经营管理状况分析…………………13
2.1 赣榆县烟草公司简介…………………………………13
2.2 1998年末经营管理的主要问题………………………15
2.3 问题的成因分析………………………………………19
第三章 赣榆县烟草公司内控管理整顿的步骤和方法………22
3.1 针对深层原因，确立清理债权原则…………………22
3.2 针对具体情况，制定清理债权方法…………………23
3.3 严肃清欠纪律，确保取得预期效果…………………24
3.4 进行全面整顿，做好规范管理准备………………25
第四章 赣榆县烟草公司财务内控的组织设计和制度建设…26
4.1 组织设计………………………………………………26
4.2 控制工具………………………………………………28
4.3 工作步骤………………………………………………34
4.4 制度体系………………………………………………41
4.5 实施控制………………………………………………42
第五章 赣榆县烟草公司财务内控制度分析…………………45
5.1 主要特点………………………………………………45
5.2 主要作用………………………………………………47
5.3 影响因素………………………………………………50
5.4 主要难点………………………………………………52
结论………………………………………………………………54
参考文献…………………………………………………………57
致谢………………………………………………………………60
部分参考文献
[1]阎培金等，企业财务内控精要，中国经济出版社，2001年
[2]汤谷良，汤博士评点中国财务案例，中华工商联合出版社，1999年
[3]卢家仪等，财务管理，清华大学出版社，2001年
[4]中华人民共和国财政部会计司，会计基础工作规范培训教材，经济科学出版社，1998年
[5]庄恩月等，图解式财务管理，辽宁人民出版社，1995年
[6]甘华民，总经理工作手册，中国国际广播出版社，2000年
本文共计67页，22515字；
摘 要
中国市场经济体制的确立方式是先制定市场经济规则，然后再建立现代企业制度。在这一向现代企业制度的强制性的制度变迁过程没有完成之前，国有企业因所有者缺位极易产生企业所有者对经营者、经营者对企业生产经营活动的失控，如何加强企业内控也就必然成为理论界的一个热门课题和企业家的现实问题。
本文通过对中国江苏赣榆县烟草公司财务内控制度及其建立方法的研究，归纳了财务内控制度应当包含的主要内容、基本原理和常用方法；验证了内控制度的作用和重要性；提出了内控制度的“人本原则”和“因地制宜，与时俱进原则”。
关键词：公司，内控制度，研究
Abstract
Establishing the Chinese market-oriented economy system follows this principle: the rules of market-oriented economic system are established first, then the modern enterprise management system is set up. Before the transition to this modern system, no position for owners in SOE ( state owned enterprises ) will easily lead to a runway of enterprise owners over runners, and enterprise runners over productive and managerial activities. How to enhance the inner control of an enterprise has become a tropical discussion in circle of theory and a realistic problem to entrepreneurs.
目 录
摘要
ABSTRACT
引言…………………………………………………………………1
第一章 财务内控理论和方法概述……………………………3
1.1 内部控制的概念………………………………………4
1.2 内部控制的基本方法…………………………………6
1.3 内部控制类型…………………………………………9
1.4 内部控制程序…………………………………………10
第二章 赣榆县烟草公司经营管理状况分析…………………13
2.1 赣榆县烟草公司简介…………………………………13
2.2 1998年末经营管理的主要问题………………………15
2.3 问题的成因分析………………………………………19
第三章 赣榆县烟草公司内控管理整顿的步骤和方法………22
3.1 针对深层原因，确立清理债权原则…………………22
3.2 针对具体情况，制定清理债权方法…………………23
3.3 严肃清欠纪律，确保取得预期效果…………………24
3.4 进行全面整顿，做好规范管理准备………………25
第四章 赣榆县烟草公司财务内控的组织设计和制度建设…26
4.1 组织设计………………………………………………26
4.2 控制工具………………………………………………28
4.3 工作步骤………………………………………………34
4.4 制度体系………………………………………………41
4.5 实施控制………………………………………………42
第五章 赣榆县烟草公司财务内控制度分析…………………45
5.1 主要特点………………………………………………45
5.2 主要作用………………………………………………47
5.3 影响因素………………………………………………50
5.4 主要难点………………………………………………52
结论………………………………………………………………54
参考文献…………………………………………………………57
致谢………………………………………………………………60
部分参考文献
[1]阎培金等，企业财务内控精要，中国经济出版社，2001年
[2]汤谷良，汤博士评点中国财务案例，中华工商联合出版社，1999年
[3]卢家仪等，财务管理，清华大学出版社，2001年
[4]中华人民共和国财政部会计司，会计基础工作规范培训教材，经济科学出版社，1998年
[5]庄恩月等，图解式财务管理，辽宁人民出版社，1995年
[6]甘华民，总经理工作手册，中国国际广播出版社，2000年
