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某公司内部控制问题研究

摘   要

　　　在竞争日益激烈的市场环境中，加强内部控制已成为企业提高管理水平，实现可持续发展，保持竞争优势的一条重要途径。良好的企业内部控制能够有效地纠错防弊、规避风险，保证业务活动的顺利进行，保障资产的安全、完整。就民营企业而言，往往创业初期非常成功，到了成长期就遇到瓶颈，这与其内部控制薄弱有密切关系。文章很据东新公司实际情况，讨论其存在的问题，从公司的发展战略考虑，提出了完善东新公司内部控制系统的对策。使东新公司内部控制制度更合理和健全，更适合该公司的实际情况，更具有可操作性，更有助于实现公司的各项目标。 

　　　

　　　关键词：内部控制；民营企业；控制关键点

　　

The Research of Internal Control Problem in Dongxin Company

Abstract

　　　In the increasingly competitive market environment, to strengthen internal control has become enterprises to improve management, and realize the sustainable development, maintain competitive advantage of an important way. Good enterprise internal control can effectively prevent disadvantages, avoid risk error correction, and ensure the smooth progress of business activities, and ensure the safely of the assets, and complete. The private enterprise is concerned, often startup is very successful, the growth is in the bottleneck, and there is a close relationship between weak internal control. The article is according to the actual situation of Dongxin company strategic thinking, puts forward Dongxin company internal control system of countermeasures. To Dongxin company internal control system is more reasonable and perfect, more suitable for the company’s actual situation, more practical and more help to achieve the goal.

　　　

　　　Key words: internal control; private enterprise; control key points

　　　

　　　

　　　

　　　

目   录

摘   要 I

Abstract II

目   录 1

1  绪   论 错误！未定义书签。

1.1  研究目的和意义 3

1.1.1  研究目的 3

1.1.2  研究意义 3

1.2  国内外研究现状 3

1.2.1  国内研究现状 3

1.2.2  国外研究现状 4

1.3  研究的内容和方法 4

1.3.1  研究的内容 4

1.3.2  研究的方法 4

2  内部控制基本理论 5

2.1  内部控制的含义与特点 5

2.1.1  内部控制的含义 5

2.1.2  内部控制的特点 5

2.2  内部控制要素 5

2.3  内部控制的原则 6

3  东新公司内部控制存在的问题 7

3.1  东新公司基本状况 7

3.2  东新公司内部控制存在的问题 7

3.3.1  控制环境比较薄弱 7

3.2.2  控制活动不规范 8

3.2.3  内部监控不健全 8

4  完善东新公司内部控制的对策 10

4.1  完善内部环境 10

4.1.1  加强管理者内部控制意识 10

4.1.2  加强文化建设 10

4.1.3  重视人力资源管理工作 10

4.2  加强企业内部控制活动 10

4.2.1  完善会计基础工作 10

4.2.2  加强实物资产内部控制 11

4.2.3  加强施工生产业务环节控制活动 11

4.3  健全企业内部监控 11

4.3.1  加强内部审计监督 11

4.3.2  加强控制自我评估 12

4.3.3  强化与外部监督联系 12

结   论 13

参考文献 14

致   谢 15