公司货币资金核算设计.doc

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19000字


摘 要
　　　
　　　随着中国加入WTO以及新企业会计准则的颁布与实施，国内的企业急需实施符合实际情况的竞争战略。在提高企业自身的核心竞争力方面，货币资金制度以及核算的作用显得尤为突出。xx建筑公司作为一个不断努力发展前进的企业，如果应用适当的货币资金核算制度，那么对于促进xx公司经营管理水平的提高、保证会计信息的质量、完善企业治理结构和信息披露制度、保护投资者的合法权益并保证资本市场的有效运行有着非常重大的意义。根据xx公司的经营特点，以及现行货币资金及其核算制度存在的弊端，本设计主要从货币资金制度、科目设置、货币资金确认以及计量等方面进行设计，对货币资金核算及控制制度进行了分析与重新整理，改进了货币资金相关制度。并针对xx公司的状况，进行货币资金核算及内部控制制度设计。
　　　　
关键词 货币资金 制度设计 内部控制


目 录
摘要 I
Abstract

第1章 xx公司概况 1
1.1xx公司简介 1
1.2xx公司经营状况 1
第2章 货币资金核算及管理现状 3
2.1货币资金核算制度现状 3
2.2货币资金管理制度现状 3
2.3针对公司的货币资金现状提出的建议 4
第3章 xx公司货币资金核算设计 6
3.1货币资金核算制度设计目的 6
3.2货币资金核算的科目设置设计 6
3.3货币资金核算的核算方法的设计 8
3.3.1备用金核算方法的设计 8
3.3.2 库存现金核算方法的设计 9
3.3.3银行存款核算方法的设计 10
3.3.4其它货币资金核算方法的设计 12
3.4 货币资金核算的凭证及账薄设计 12
3.5 货币资金内部报告设计 13
第4章 货币资金内部控制制度设计 15
4.1货币资金内部控制目的及环境的设计 15
4.2货币资金内部控制模式及方法设计 15
4.2.1货币资金内部控制模式的选择 15
4.2.2货币资金内部控制方法设计 19
4.2.3备用金内部控制设计 20
4.3货币资金内部控制的完整性设计 21
4.4货币资金内部控制的安全性设计 22
4.5货币资金内部控制的合法性设计 23
4.6货币资金内部控制的效益性设计 23
结束语 23
致谢 24
参考文献 24
附录1
附录2