公司内部审计存在的问题及对策.doc
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公司内部审计存在的问题及对策,我自己原创的毕业论文，以某公司为实例撰写，内容完整，仅在本站独家提交21600字摘要 西方国家从20世纪80年代，到90年代，再到本世纪初，经历了一系列公司破产，财务舞弊等事件。在不断暴出财务丑闻的同时，现代审计全面走进财务报表审计与财务报告内部控制审计并重的新时代。我国在借鉴西方国家经验的基础上，从1983年内部...
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我自己原创的毕业论文，以某公司为实例撰写，内容完整，仅在本站独家提交
21600字
摘 要
西方国家从20世纪80年代，到90年代，再到本世纪初，经历了一系列公司破产，财务舞弊等事件。在不断暴出财务丑闻的同时，现代审计全面走进财务报表审计与财务报告内部控制审计并重的新时代。我国在借鉴西方国家经验的基础上，从1983年内部审计制度开始建立至今，取得了巨大发展，内部审计日益成为企业管理体系中的重要组成部分，成为企业进行内部有效控制和监督的重要方式。
在全世界提倡环保，注重循环利用的今天，我国也正处于生成电子废弃物的高峰时期。但是，我国电子废弃物回收处理企业多数尚处于发展起步阶段或初级阶段，与国际资源环境竞争极不相适应，公司内外都有着林林总总的问题，阻碍这项事业的发展。其中，内部审计在公司的内部控制，经济增长方面占有重要地位。
本文旨在通过对前辈所撰文献加以总结分析后，它在公司的内部运营中所起到的相关作用，以及其实际操作中依旧存在的许多漏洞与差异化现象。并希望能够结合实际，通过与在xx环保科技发展（上海）有限公司实际进行内部审计的过程中所遇到的种种问题加以分析，提出与模式、独立性、人员素质三个方面的问题，并在最后针对相应的不足之处探讨出对策。
【关键词】 电子废弃物回收 内部审计 内部控制
Abstract
West 80's from the 20th century, to 90 years, and then to the beginning of this century, experienced a series of corporate failures, financial fraud and other events. Continued violence in the financial scandal at the same time, the modern comprehensive audit into the financial statement audit of internal control over financial reporting new era of both audit. Drawing on the experience of Western countries on the basis of the internal audit system from the beginning of 1983 the establishment has made tremendous development, internal audit management system increasingly become an important part of an enterprise internal control and oversight of important ways.
Promoting environmental protection in the world, focusing on today recycling, electronic waste in China is also the peak period. However, China's electronic waste recycling and processing enterprises is still in the majority of the initial stage or the primary stage of development, and international resources to compete on very incompatible, both inside and outside the company has a wide range of issues that hinder the development of this cause. Among them, the internal audit in the company's internal control, economic growth plays an important role.
This paper aims to summarize and analyze the literature written by their predecessors, it is in the company's internal operations related to the role played, and the actual Operations still exist many loopholes and differences phenomenon. And hope to reality, through the development of environmental technology in the Wei Xiang (Shanghai) Co., Ltd. to conduct an internal audit of the actual process to the various problems encountered in analysis, and model, independence, three aspects of the quality of personnel Problems, and in the final for the corresponding shortcomings of the measures.
Keywords: Electronic Waste Recycling，Internal Audit，Internal Control
目 录
摘 要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1 论文的研究背景目的和意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究目的与意义 2
1.2 国内外研究现状 3
1.2.1 国外研究现状 3
1.2.2 国内研究现状 4
1.3 论文的研究思路与方法 5
第2章 内部审计的相关理论及国际经验 6
2.1内部审计的基本概念及理论基础 6
2.1.1内部审计的本质目标和职能 6
2.1.2系统理论 8
2.1.3内部控制理论 8
2.2 国外企业内部审计制度及启示 9
2.2.1国外企业内部审计制度 9
2.2.2借鉴与启示 10
第3章 xx公司概况及内部审计存在的主要问题 11
3.1xx公司概况及主营业务特点 11
3.2 xx公司内部审计存在的主要问题 12
3.2.1内部审计模式不适应废物回收企业的特殊要求 12
3.2.2内部审计独立性较差 15
3.2.3内部审计人员素质偏低 17
第4章 完善xx公司内部审计的措施 19
4.1建立与废物回收企业相适应的内部审计模式 19
4.1.1提升废物回收企业中内部审计的地位 19
4.1.2完善xx公司的内部审计制度和流程 21
4.1.3建立与废物回收企业相适应的内部审计机构 23
4.2提高内部审计的独立性 24
4.2.1提高内部审计机构的独立性 24
4.2.2提高内部审计人员的独立性 26
4.3提高内部审计人员素质 27
结束语 29
致谢 30
参考文献
21600字
摘 要
西方国家从20世纪80年代，到90年代，再到本世纪初，经历了一系列公司破产，财务舞弊等事件。在不断暴出财务丑闻的同时，现代审计全面走进财务报表审计与财务报告内部控制审计并重的新时代。我国在借鉴西方国家经验的基础上，从1983年内部审计制度开始建立至今，取得了巨大发展，内部审计日益成为企业管理体系中的重要组成部分，成为企业进行内部有效控制和监督的重要方式。
在全世界提倡环保，注重循环利用的今天，我国也正处于生成电子废弃物的高峰时期。但是，我国电子废弃物回收处理企业多数尚处于发展起步阶段或初级阶段，与国际资源环境竞争极不相适应，公司内外都有着林林总总的问题，阻碍这项事业的发展。其中，内部审计在公司的内部控制，经济增长方面占有重要地位。
本文旨在通过对前辈所撰文献加以总结分析后，它在公司的内部运营中所起到的相关作用，以及其实际操作中依旧存在的许多漏洞与差异化现象。并希望能够结合实际，通过与在xx环保科技发展（上海）有限公司实际进行内部审计的过程中所遇到的种种问题加以分析，提出与模式、独立性、人员素质三个方面的问题，并在最后针对相应的不足之处探讨出对策。
【关键词】 电子废弃物回收 内部审计 内部控制
Abstract
West 80's from the 20th century, to 90 years, and then to the beginning of this century, experienced a series of corporate failures, financial fraud and other events. Continued violence in the financial scandal at the same time, the modern comprehensive audit into the financial statement audit of internal control over financial reporting new era of both audit. Drawing on the experience of Western countries on the basis of the internal audit system from the beginning of 1983 the establishment has made tremendous development, internal audit management system increasingly become an important part of an enterprise internal control and oversight of important ways.
Promoting environmental protection in the world, focusing on today recycling, electronic waste in China is also the peak period. However, China's electronic waste recycling and processing enterprises is still in the majority of the initial stage or the primary stage of development, and international resources to compete on very incompatible, both inside and outside the company has a wide range of issues that hinder the development of this cause. Among them, the internal audit in the company's internal control, economic growth plays an important role.
This paper aims to summarize and analyze the literature written by their predecessors, it is in the company's internal operations related to the role played, and the actual Operations still exist many loopholes and differences phenomenon. And hope to reality, through the development of environmental technology in the Wei Xiang (Shanghai) Co., Ltd. to conduct an internal audit of the actual process to the various problems encountered in analysis, and model, independence, three aspects of the quality of personnel Problems, and in the final for the corresponding shortcomings of the measures.
Keywords: Electronic Waste Recycling，Internal Audit，Internal Control
目 录
摘 要 I
Abstract II
第1章 绪论 1
1.1 论文的研究背景目的和意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究目的与意义 2
1.2 国内外研究现状 3
1.2.1 国外研究现状 3
1.2.2 国内研究现状 4
1.3 论文的研究思路与方法 5
第2章 内部审计的相关理论及国际经验 6
2.1内部审计的基本概念及理论基础 6
2.1.1内部审计的本质目标和职能 6
2.1.2系统理论 8
2.1.3内部控制理论 8
2.2 国外企业内部审计制度及启示 9
2.2.1国外企业内部审计制度 9
2.2.2借鉴与启示 10
第3章 xx公司概况及内部审计存在的主要问题 11
3.1xx公司概况及主营业务特点 11
3.2 xx公司内部审计存在的主要问题 12
3.2.1内部审计模式不适应废物回收企业的特殊要求 12
3.2.2内部审计独立性较差 15
3.2.3内部审计人员素质偏低 17
第4章 完善xx公司内部审计的措施 19
4.1建立与废物回收企业相适应的内部审计模式 19
4.1.1提升废物回收企业中内部审计的地位 19
4.1.2完善xx公司的内部审计制度和流程 21
4.1.3建立与废物回收企业相适应的内部审计机构 23
4.2提高内部审计的独立性 24
4.2.1提高内部审计机构的独立性 24
4.2.2提高内部审计人员的独立性 26
4.3提高内部审计人员素质 27
结束语 29
致谢 30
参考文献
