某公司内部控制失效的原因及对策研究.doc
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某公司内部控制失效的原因及对策研究,目 录1 绪论11.1研究的背景及意义11.1.1研究背景11.1.2研究价值及意义11.2国内外文献综述11.2.1国外文献综述11.2.2国内文献综述31.3研究的内容及方法41.3.1研究内容41.3.2研究方法42内部控制的相关理论52.1内部控制概述52.1.1内部控制的含义...
内容介绍
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某公司内部控制失效的原因及对策研究
目 录
1 绪论 1
1.1研究的背景及意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究价值及意义 1
1.2国内外文献综述 1
1.2.1国外文献综述 1
1.2.2国内文献综述 3
1.3研究的内容及方法 4
1.3.1研究内容 4
1.3.2研究方法 4
2内部控制的相关理论 5
2.1内部控制概述 5
2.1.1内部控制的含义 5
2.1.2 内部控制的产生与发展 5
2.1.3 内部控制的目标 5
2.2 内部控制失效及其解决措施 5
2.2.1内部控制失效的表现 5
2.2.2内部控制失效的成因 6
2.2.3内部控制失效的解决措施 7
3中冶美利纸业股份有限公司内部控制的现状分析 8
3.1公司简介 8
3.2公司内控结构 8
4公司内部控制存在的问题及原因 10
4.1公司内部控制过程中存在的问题 10
4.2公司内部控制失效的原因分析 11
4.2.1企业外部的原因 11
4.2.2企业自身的原因 11
5解决公司内部控制失效的对策 13
5.1 建立完整科学的内控体系 13
5.1.1 注重内控环境的形成 13
5.1.2重视组织规划的控制 13
5.1.3 加强职工素质的控制 13
5.1.4 建立风险评估体系 14
5.2 健全内部控制监督及反馈体系 14
5.2.1 完善规范文件记录的控制 14
5.2.2 完善激励机制的作用 15
5.2.3加强内部审计的监督作用 15
5.2.4发挥监事会的职能作用 16
5.3 设立内部控制自我评估机制 16
结论 18
致谢 19
参考文献 20
目 录
1 绪论 1
1.1研究的背景及意义 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究价值及意义 1
1.2国内外文献综述 1
1.2.1国外文献综述 1
1.2.2国内文献综述 3
1.3研究的内容及方法 4
1.3.1研究内容 4
1.3.2研究方法 4
2内部控制的相关理论 5
2.1内部控制概述 5
2.1.1内部控制的含义 5
2.1.2 内部控制的产生与发展 5
2.1.3 内部控制的目标 5
2.2 内部控制失效及其解决措施 5
2.2.1内部控制失效的表现 5
2.2.2内部控制失效的成因 6
2.2.3内部控制失效的解决措施 7
3中冶美利纸业股份有限公司内部控制的现状分析 8
3.1公司简介 8
3.2公司内控结构 8
4公司内部控制存在的问题及原因 10
4.1公司内部控制过程中存在的问题 10
4.2公司内部控制失效的原因分析 11
4.2.1企业外部的原因 11
4.2.2企业自身的原因 11
5解决公司内部控制失效的对策 13
5.1 建立完整科学的内控体系 13
5.1.1 注重内控环境的形成 13
5.1.2重视组织规划的控制 13
5.1.3 加强职工素质的控制 13
5.1.4 建立风险评估体系 14
5.2 健全内部控制监督及反馈体系 14
5.2.1 完善规范文件记录的控制 14
5.2.2 完善激励机制的作用 15
5.2.3加强内部审计的监督作用 15
5.2.4发挥监事会的职能作用 16
5.3 设立内部控制自我评估机制 16
结论 18
致谢 19
参考文献 20
