铁道资金结算中心的运作和发展.doc
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铁道资金结算中心的运作和发展,毕业设计(论文)24页共计15692字摘要随着社会主义市场经济体制的初步建立和国有企业改革的不断推进，铁路企业进行着一系列重大改革。如何搞好资金管理，合理有效地筹集、使用资金，保证运输生产正常进行，是铁路企业管理的重点。铁道资金结算中心作为一支新生力量，由小到大，迅速发展，它在为铁路企业带来...
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毕业设计(论文)铁道资金结算中心的运作和发展
24页共计15692字
摘要
随着社会主义市场经济体制的初步建立和国有企业改革的不断推进，铁路企业进行着一系列重大改革。如何搞好资金管理，合理有效地筹集、使用资金，保证运输生产正常进行，是铁路企业管理的重点。铁道资金结算中心作为一支新生力量，由小到大，迅速发展，它在为铁路企业带来经济效益的同时，也拓展出一条新型的筹资的路子，成为整个铁路经济发展过程中重要融资支柱。
本文着重介绍了铁道资金结算中心的管理及发展，剖析了铁道结算中心如何强化内部资金管理，挖掘内部资金潜力，调剂资金余缺。对铁道资金结算中心融资功能中所遇到的问题，提出了具体的解决方法；并分析了如何继续加强管理制度的建设，完善铁道货币资金结算及信息系统，强化结算基础工作，保证资金流通的安全；同时分析了如何为铁路企业事业单位提供优质高效的服务，为铁路实现跨越式提供融资支持，合理运作，最大限度地提高铁路货币资金的整体效益。
目 录
摘要 I
目录 Ⅱ
第一章 铁路资金实行专业化管理的必要性 1
1.1 外部因素需要专业化管理 1
1.2 内部因素期待专业化控制 2
1.3 现代企业制度要求专业化监管 3
第二章 资金结算中心的作用 3
2.1 发挥资金调度的职能，筹集生产所需资金 3
2.1.1 为企业生产及发展集中资金 3
2.1.2 加强内部资金调控，提高资金利用率。 4
2.1.3 集中使用资金，实现路内资金良性循环 5
2.2 合理运作，提高货币资金的整体效益 6
2.2.1 以内需为主，实行有偿占有 6
2.2.2 依托金融机构，取得外部收入 7
2.2.3 严格监管，防范风险是获取资金效益的基本保证 8
第三章 铁道资金结算中心的设置 8
3.1 资金结算中心的组织结构 8
3.2 资金结算中心的系统结构 9
第四章 铁道资金结算中心的管理 10
4.1 推进标准化结算部建设，使之成为资金管理工作的龙头 10
4.1.1 加大投入，通过改善外部环境实现资金结算规范高效 10
4.1.2 完善机制，加大内部监控，确保资金结算安全 10
4.1.3 注重培训，加强结算队伍建设 12
4.1.4 加强职业道德教育，构筑思想防线 12
4.2 实施资金监管，确保资金安全 12
4.2.1 内部审计与外部监督并举 12
4.2.2 严格执行铁道资金结算中心结算业务工作日志制度及结算会计制度执行情况检查报告制度 12
4.2.3 创新观念、实现银企双赢 13
4.2.4 加强结算系统信息安全 13
4.2.5 扬长避短，开辟新思路 13
第五章 铁道资金结算中心的发展 15
5.1 转变观念是铁道资金结算中心发展的前提 15
5.1.1 职能作用上具有管理和经营的双重性 15
5.1.2 在管理资金的方式上：“信用”是基础，经济利益是纽带 15
5.1.3 资金运作功能具有相对性 16
5.2 完善制度是铁道资金结算中心发展的基础 16
5.2.1 把防范风险作为执行制度的主要内容 16
5.2.2 要严格执行铁道资金结算中心工作规程 17
5.2.3 完善会计核算办法和报表编制办法 17
5.3 强化监督管理是铁道结算中心发展与规范的重要保证 17
5.3.1 在监督内部时要明确层次，以便组织有针对性的监管 17
5.3.2 在监管方法上要明确职权分工、强化行政约束力 18
5.3.3 配备专职稽核人员，加强稽核队伍建设 18
参考文献 19
致谢 20
关键词：铁道，资金，结算中心
参考文献
1、《企业会计制度》2001-2 经济科学出版社
2、《铁道结算中心结算会计工作规范》2005-12 铁道资金清算中心
3、资结[2003]1号文件《2003年铁道结算中心工作意见》2003-1铁道资金清算中心
4、《RFS系统信息导报》第三期 铁道资金结算网
5、铁财[2005]60号文件《铁道结算中心结算管理办法》2005-5铁道部办
6、乌铁财[2005]234号文件《铁道结算中心内部开户单位结处办法》2005-12 乌鲁木齐铁路局
7、乌铁财会[2001]014号文件《关于印发<铁路会计基础工作规范>的通知》2001-5乌鲁木齐铁路局
8、《RFS系统信息导报》第二期 铁道资金结算网
9、乌铁财资[2000]018号文件《关于印发乌鲁木齐铁道结算中心内部控制制度的通知》2000-7乌鲁木齐铁路局
24页共计15692字
摘要
随着社会主义市场经济体制的初步建立和国有企业改革的不断推进，铁路企业进行着一系列重大改革。如何搞好资金管理，合理有效地筹集、使用资金，保证运输生产正常进行，是铁路企业管理的重点。铁道资金结算中心作为一支新生力量，由小到大，迅速发展，它在为铁路企业带来经济效益的同时，也拓展出一条新型的筹资的路子，成为整个铁路经济发展过程中重要融资支柱。
本文着重介绍了铁道资金结算中心的管理及发展，剖析了铁道结算中心如何强化内部资金管理，挖掘内部资金潜力，调剂资金余缺。对铁道资金结算中心融资功能中所遇到的问题，提出了具体的解决方法；并分析了如何继续加强管理制度的建设，完善铁道货币资金结算及信息系统，强化结算基础工作，保证资金流通的安全；同时分析了如何为铁路企业事业单位提供优质高效的服务，为铁路实现跨越式提供融资支持，合理运作，最大限度地提高铁路货币资金的整体效益。
目 录
摘要 I
目录 Ⅱ
第一章 铁路资金实行专业化管理的必要性 1
1.1 外部因素需要专业化管理 1
1.2 内部因素期待专业化控制 2
1.3 现代企业制度要求专业化监管 3
第二章 资金结算中心的作用 3
2.1 发挥资金调度的职能，筹集生产所需资金 3
2.1.1 为企业生产及发展集中资金 3
2.1.2 加强内部资金调控，提高资金利用率。 4
2.1.3 集中使用资金，实现路内资金良性循环 5
2.2 合理运作，提高货币资金的整体效益 6
2.2.1 以内需为主，实行有偿占有 6
2.2.2 依托金融机构，取得外部收入 7
2.2.3 严格监管，防范风险是获取资金效益的基本保证 8
第三章 铁道资金结算中心的设置 8
3.1 资金结算中心的组织结构 8
3.2 资金结算中心的系统结构 9
第四章 铁道资金结算中心的管理 10
4.1 推进标准化结算部建设，使之成为资金管理工作的龙头 10
4.1.1 加大投入，通过改善外部环境实现资金结算规范高效 10
4.1.2 完善机制，加大内部监控，确保资金结算安全 10
4.1.3 注重培训，加强结算队伍建设 12
4.1.4 加强职业道德教育，构筑思想防线 12
4.2 实施资金监管，确保资金安全 12
4.2.1 内部审计与外部监督并举 12
4.2.2 严格执行铁道资金结算中心结算业务工作日志制度及结算会计制度执行情况检查报告制度 12
4.2.3 创新观念、实现银企双赢 13
4.2.4 加强结算系统信息安全 13
4.2.5 扬长避短，开辟新思路 13
第五章 铁道资金结算中心的发展 15
5.1 转变观念是铁道资金结算中心发展的前提 15
5.1.1 职能作用上具有管理和经营的双重性 15
5.1.2 在管理资金的方式上：“信用”是基础，经济利益是纽带 15
5.1.3 资金运作功能具有相对性 16
5.2 完善制度是铁道资金结算中心发展的基础 16
5.2.1 把防范风险作为执行制度的主要内容 16
5.2.2 要严格执行铁道资金结算中心工作规程 17
5.2.3 完善会计核算办法和报表编制办法 17
5.3 强化监督管理是铁道结算中心发展与规范的重要保证 17
5.3.1 在监督内部时要明确层次，以便组织有针对性的监管 17
5.3.2 在监管方法上要明确职权分工、强化行政约束力 18
5.3.3 配备专职稽核人员，加强稽核队伍建设 18
参考文献 19
致谢 20
关键词：铁道，资金，结算中心
参考文献
1、《企业会计制度》2001-2 经济科学出版社
2、《铁道结算中心结算会计工作规范》2005-12 铁道资金清算中心
3、资结[2003]1号文件《2003年铁道结算中心工作意见》2003-1铁道资金清算中心
4、《RFS系统信息导报》第三期 铁道资金结算网
5、铁财[2005]60号文件《铁道结算中心结算管理办法》2005-5铁道部办
6、乌铁财[2005]234号文件《铁道结算中心内部开户单位结处办法》2005-12 乌鲁木齐铁路局
7、乌铁财会[2001]014号文件《关于印发<铁路会计基础工作规范>的通知》2001-5乌鲁木齐铁路局
8、《RFS系统信息导报》第二期 铁道资金结算网
9、乌铁财资[2000]018号文件《关于印发乌鲁木齐铁道结算中心内部控制制度的通知》2000-7乌鲁木齐铁路局
