浅析我国商业银行内控制度的现状，问题和对策.doc
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浅析我国商业银行内控制度的现状，问题和对策,内容丰富，建议下载阅览。①页数 17②字数 15291③ 摘要从1995年的巴林银行倒闭案，到1997年底的亚洲金融危机，再到2008年9月爆发的全球金融危机，了解到世界资本市场一直是脆弱而充满风险的。登上国际舞台的我国商业银行迫切需要通过加强内部控制建设来提高防范，发现和纠正...
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浅析我国商业银行内控制度的现状，问题和对策
内容丰富，建议下载阅览。
①页数 17
②字数 15291
③ 摘要
从1995年的巴林银行倒闭案，到1997年底的亚洲金融危机，再到2008年9月爆发的全球金融危机，了解到世界资本市场一直是脆弱而充满风险的。登上国际舞台的我国商业银行迫切需要通过加强内部控制建设来提高防范，发现和纠正重大系统风险和舞弊风险的能力。选取了中国沿海和内陆各个实力层面具有代表性的商业银行内部控制建设相关数据以及近年来我国商业银行发生的违规舞弊案例进行调查。从内部控制的有效性和合理性这两个全新的角度切入，展开深入研究，发现了我国商业银行在很多环节都存在着很严重的漏洞。这些漏洞几乎涵盖了COSO整体框架理论中的五个组成部分，即内控环境，风险评估程序，控制活动，信息系统和沟通以及对内部控制的监督评价。最后，结合国外商业银行的经验，并进行了大胆的创新，分别从这五个角度对我国商业银行内部控制建设提出了相应的对策和建议。
④目录
绪 论 3
第一章 我国商业银行内部控制的现状 4
1．1 关于内部控制 4
1．2 我国商业银行内部控制的基本状况 5
第二章 我国商业银行内部控制中存在的问题 5
2．1 内部控制缺乏有效性 5
2．11 法律环境薄弱 5
2．12 银行的组织构架有漏洞 6
2．13 员工缺乏足够的职业胜任能力 6
2．2 内部控制缺乏合理性 7
2．21 风险管理理念落后 7
2．22 对信息管理系统建设不够重视 7
2．23 缺乏合理的控制活动 8
2．24 缺乏对内部控制的监督和评审 9
2．25 没有重视处罚 9
第三章 关于我国商业银行内控制度建设的策略 10
3．1 加强内部控制意识，完善控制环境 10
3．11完善法人治理结构 10
3．12要增强治理层的参与程度 10
3．13 改革人事制度，重视员工培训，注重文化建设 11
3．2 落实风险评估过程 12
3．21建立建立风险评估部门 12
3．22提高风险评估的科学性和质量 12
3．3 加强信息系统和沟通 12
3．31应对计算机系统风险 12
3．32运用电子化控制技术 13
3．4 完善和落实控制活动 13
3．41 保证内部控制活动的完整性 14
3．42 保证内部控制活动的动态性 14
3．43 严格规范各项业务授权审批制度 14
3．5加强对控制的监督，评价和反馈 15
结 语 16
参考文献 16
致 谢 17
⑤关键字 我国商业银行；内控制度
⑥参考文献
[1].阎达五,杨有红.内部控制框架的构建.会计研究,2006(2).
[2]．朱同明,王福胜.《企业内部控制应用指引》的层次划分问题研究.会计之友,2008(12)：74-75.
[3].李连华,聂海涛.我国内部控制研究的思想主线：1985-2005.会计研究,2007(3).
[4].李明辉.从巴林银行案和中航油事件看衍生工具的风险控制.当代经济管理,2006(4): 92-98.
[5].靳如全,党爱民.防范和化解中小金融机构风险.财务与会计,2008(5): 32-33.
[6].王海林.IT环境下企业内部控制模式探讨.会计研究,2008(11):63-68.
[7].李明辉.论我国衍生工具内部控制机制的构建.会计研究,2008(1): 39-46.
[8].付君,曹君.对全流通环境下上市公司关联交易内部控制的思考.会计之友,2008(10):60-67.
内容丰富，建议下载阅览。
①页数 17
②字数 15291
③ 摘要
从1995年的巴林银行倒闭案，到1997年底的亚洲金融危机，再到2008年9月爆发的全球金融危机，了解到世界资本市场一直是脆弱而充满风险的。登上国际舞台的我国商业银行迫切需要通过加强内部控制建设来提高防范，发现和纠正重大系统风险和舞弊风险的能力。选取了中国沿海和内陆各个实力层面具有代表性的商业银行内部控制建设相关数据以及近年来我国商业银行发生的违规舞弊案例进行调查。从内部控制的有效性和合理性这两个全新的角度切入，展开深入研究，发现了我国商业银行在很多环节都存在着很严重的漏洞。这些漏洞几乎涵盖了COSO整体框架理论中的五个组成部分，即内控环境，风险评估程序，控制活动，信息系统和沟通以及对内部控制的监督评价。最后，结合国外商业银行的经验，并进行了大胆的创新，分别从这五个角度对我国商业银行内部控制建设提出了相应的对策和建议。
④目录
绪 论 3
第一章 我国商业银行内部控制的现状 4
1．1 关于内部控制 4
1．2 我国商业银行内部控制的基本状况 5
第二章 我国商业银行内部控制中存在的问题 5
2．1 内部控制缺乏有效性 5
2．11 法律环境薄弱 5
2．12 银行的组织构架有漏洞 6
2．13 员工缺乏足够的职业胜任能力 6
2．2 内部控制缺乏合理性 7
2．21 风险管理理念落后 7
2．22 对信息管理系统建设不够重视 7
2．23 缺乏合理的控制活动 8
2．24 缺乏对内部控制的监督和评审 9
2．25 没有重视处罚 9
第三章 关于我国商业银行内控制度建设的策略 10
3．1 加强内部控制意识，完善控制环境 10
3．11完善法人治理结构 10
3．12要增强治理层的参与程度 10
3．13 改革人事制度，重视员工培训，注重文化建设 11
3．2 落实风险评估过程 12
3．21建立建立风险评估部门 12
3．22提高风险评估的科学性和质量 12
3．3 加强信息系统和沟通 12
3．31应对计算机系统风险 12
3．32运用电子化控制技术 13
3．4 完善和落实控制活动 13
3．41 保证内部控制活动的完整性 14
3．42 保证内部控制活动的动态性 14
3．43 严格规范各项业务授权审批制度 14
3．5加强对控制的监督，评价和反馈 15
结 语 16
参考文献 16
致 谢 17
⑤关键字 我国商业银行；内控制度
⑥参考文献
[1].阎达五,杨有红.内部控制框架的构建.会计研究,2006(2).
[2]．朱同明,王福胜.《企业内部控制应用指引》的层次划分问题研究.会计之友,2008(12)：74-75.
[3].李连华,聂海涛.我国内部控制研究的思想主线：1985-2005.会计研究,2007(3).
[4].李明辉.从巴林银行案和中航油事件看衍生工具的风险控制.当代经济管理,2006(4): 92-98.
[5].靳如全,党爱民.防范和化解中小金融机构风险.财务与会计,2008(5): 32-33.
[6].王海林.IT环境下企业内部控制模式探讨.会计研究,2008(11):63-68.
[7].李明辉.论我国衍生工具内部控制机制的构建.会计研究,2008(1): 39-46.
[8].付君,曹君.对全流通环境下上市公司关联交易内部控制的思考.会计之友,2008(10):60-67.
