毕业论文-当代国有商业银行的公司治理探讨.doc
约56页DOC格式手机打开展开
毕业论文-当代国有商业银行的公司治理探讨,59页共计39867字摘要在我国，已把健全法人治理结构作为建立现代企业制度的核心，企业的改革也已经进入公司治理改革的阶段。公司治理是一组规范公司相关各方的责、权、利的制度安排，是现代企业中最重要的制度架构。它主要包括公司经理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的一整套的关系。通过...
内容介绍
此文档由会员 bfxqt 发布
毕业论文-当代国有商业银行的公司治理探讨
59页共计39867字
摘 要
在我国，已把健全法人治理结构作为建立现代企业制度的核心，企业的改革也已经进入公司治理改革的阶段。公司治理是一组规范公司相关各方的责、权、利的制度安排，是现代企业中最重要的制度架构。它主要包括公司经理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的一整套的关系。通过这个架构，公司的目标以及实现这些目标的手段得以确定。完善的公司治理可以激励董事会和经理层去实现那些符合股东、经营者和其他利益相关者利益的奋斗目标，也可以提供有效的监督，从而激励企业更有效的利用资本。公司治理主体是以股东为核心的诸多利益相关者，公司治理的客体由治理边界加以限定。公司治理结构包括内部治理和外部治理两个部分。公司治理的理论主要有“委托－代理”理论和利益相关者理论两种。本文从利益相关者理论的角度，根据巴赛尔委员会《加强银行公司治理》的原则和国有商业银行运行的实际状况来探讨我国现阶段国有商业银行的治理问题，并提出相应的建议。由于银行业是个非常特殊的行业，关系国计民生，银行业的公司治理和一般企业的公司治理也有很大的不同。近几年国有商业银行改革加快，通过进行重组上市，在公司治理方面前进了一大步。然而公司运行的是否有效率，主要是看是否有科学的决策机制，而科学的决策主要是由治理结构和治理机制共同决定的。目前，国有商业银行的股份制改革主要围绕公司的架构进行，只是从制度层面做到了“形似”， 但与规范化的股份公司,特别是国际先进银行相比还存在着明显的差距,与现代企业制度所要求的公司治理机制也有很大的差距。因此，我认为下一步才是真正的攻坚阶段，深化改革应将紧紧围绕完善公司治理这一核心展开，在股权结构、公司内部的治理结构、对管理层和员工的激励与约束机制，外部市场约束，政府监管，公司治理文化等方面都有待于进一步深化、细化并落实。本文根据商业银行目前运行的情况以及存在的问题，从治理结构和治理机制入手来分析下一步国有商业银行在公司治理方面应该进行的努力。
目 录
第一部分 商业银行公司治理基本概念和理论 1
一、商业银行公司治理理论 1
1、公司治理的内涵 1
2、公司治理的主要理论 3
3、主要的公司治理模式 5
二、商业银行公司治理的特殊性 6
1、商业银行特殊的经营目标 6
2、委托－代理关系复杂 6
3、存款保险制度的负激励 6
4、市场及竞争程度的特殊性 7
5、管制的影响 7
6、商业银行资本结构的特殊性 7
7、银行业的并购成本大大超过一般公司 7
8、商业银行面临风险的多样性 7
三、商业银行公司治理的基本原则 8
四、不同商业银行治理结构模式 10
1、市场型银行治理结构 10
2、关系型银行治理结构 12
3、国家型银行治理结构 13
五、商业银行公司治理结构的案例 13
1、日本东京三菱银行的治理结构 13
2、花旗银行治理结构 14
第二部分 我国国有商业银行治理结构的实证分析 15
一、我国国有商业银行公司治理的历史沿革 15
1、国有商业银行治理结构的发展历程 16
2、国有商业银行外部治理结构的沿革 17
3、国有商业银行内部治理结构的沿革 17
二、股份制改革前国有商业银行的治理结构的特点分析 19
1、股份制改革前国有商业银行治理结构的主要特点 19
2、股份制改革前国有商业银行治理结构中存在的主要问题 21
三、股份制改革后国有商业银行公司治理的现状分析 29
1、在产权结构方面 30
2、在公司治理结构方面 30
3、在治理机制方面 32
4、在外部市场约束方面 32
5、在分支机构设置情况方面 33
6、在党委设置方面 34
第三部分 深化国有商业银行公司治理改革的建议 35
一、优化股权结构，构建合理的法人产权制度 35
二、完善银行治理的组织结构, 建立有效的权力制衡机制 36
1、严格设定内设组织机构的职责边界和议决事议程 36
2、建立规范的董事会制度 37
3、明确监事会的监督核心，确保监事会真正到位 38
4、提高经营管理层的专业化管理水平 39
5、理顺“新老三会”关系，探索党组织发挥政治核心作用的新方式和党管干部的新形式 40
三、构建良好有效的人力资本激励与约束机制 40
1、建立规范而透明的经营管理者薪酬制度 41
2、建立有效的人力资本约束机制 41
3、深化员工薪酬制度改革 42
4、建立市场化人力资源管理体制 42
四、构建合理的分支机构设置 42
1、银行组织机构体系理论 42
2、国外商业银行的组织机构案例 43
3、国有商业银行的组织机构建议 44
五、建立有效的外部市场约束机制 44
1、健全基本民商事法律制度 44
2、修改现行法律，发展法人投资主体，制约一股独大 45
3、建立健全金融机构市场化退出法律机制 45
5、 加大对银行业犯罪的打击力度 46
6、存款保险制度和债权人治理 46
六、构建有效的公司治理文化 47
第四部分 结论 49
参考资料 50
后 记 52
关键词：商业银行 公司治理 利益相关者理论 股权结构
参考资料
1、平新乔宋敏张俊喜《治理结构证券市场与银行改革》北京大学出版社2003年第1版
2、李维安 武立东:《公司治理教程》上海人民出版社2002年第1版
3、曾康霖高宇辉《中国转型期商业银行公司治理研究》中国金融出版社2005年第一版
4、俞栋:《西方商业银行经典治理模式的比较与启示》载于《现代商业银行》2004年第10期
5、王廷科:《建立良好的公司治理结构推进商业银行综合改革》载于《中国金融》2002年第7期
6、熊继洲:《论国有商业银行体制再造》中国金融出版社2004年第1版
7、蔡鄂生王立彦窦洪权:《银行公司治理与控制》经济科学出版社2003年第1版
8、黄金老:《国有银行公司治理的不当与强化》载于《国有商业银行公司治理结构专论》中国人民银行研究局组编中国财政经济出版社2002年第1版
9、德勤会计师事务所:《中国国有商业银行法人治理结构》2001年6月25日递交中国人民银行的中期报告
10、孙敬水:《论我国独立董事与监事会的关系架构》载于《江西社会科学)2002年第9期
11、“深化改革，强化管理，全面落实发展战略”——郭树清在中国建设银行分行行长春季座谈会上的讲话 2005年4月27日
12、何家成：“公司治理结构、机制与效率”《学习时报》第230期
13、谭震：“完善股份制商业银行公司治理”《金融理论与实践》2004年1期
14、中国银监会“公司治理改革”课题组：“完善治理是国有商业银行改革核心”《中国金融》2005年03月31日
15、常修泽：“国有企业改革的进展、方略和理论思考”《中国经济时报》2005年5月27日
16、中央党校“国有企业改革”课题组：“深化国有企业改革的政策取向”
17、欧永生“我国国有商业银行治理机制剖析”2005年3月29日
18、财政部：“国有独资银行公司治理结构研究”《上海证券报》2004年2月24日
19、《财经》：专访中央汇金公司总经理谢平《财经》2004年10月
20、伊斯坦尼斯劳、过家鼎:《完善公司治理——东亚视角》，世界知识出版社
21、玛格丽特.M.布莱尔：《所有权与控制-面向21世纪的公司治理探索》北京：中国社会科学出版社
22、梁能主编：《公司治理结构：中国的实践与美国的经验》，中国人民大学出版社2000.4
23、马克.J.洛：《强管理者 弱所有者》上海：上海远东出版社 1999
24、易宪容:《股份制商业银行法人治理结构的困境》《财经界》2000.
25、朱正元“商业银行治理结构问题”，《经济学消息报》2000年12月15日
26、33. Angelucci. m. s. Estrin! (The Effect of Ownership and Competition Pressure on Firm Performance in Transition Countries: Micro Evidence from Bulgaria, Romania and Poland》William Davidson Working paper,No.434 2042
59页共计39867字
摘 要
在我国，已把健全法人治理结构作为建立现代企业制度的核心，企业的改革也已经进入公司治理改革的阶段。公司治理是一组规范公司相关各方的责、权、利的制度安排，是现代企业中最重要的制度架构。它主要包括公司经理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的一整套的关系。通过这个架构，公司的目标以及实现这些目标的手段得以确定。完善的公司治理可以激励董事会和经理层去实现那些符合股东、经营者和其他利益相关者利益的奋斗目标，也可以提供有效的监督，从而激励企业更有效的利用资本。公司治理主体是以股东为核心的诸多利益相关者，公司治理的客体由治理边界加以限定。公司治理结构包括内部治理和外部治理两个部分。公司治理的理论主要有“委托－代理”理论和利益相关者理论两种。本文从利益相关者理论的角度，根据巴赛尔委员会《加强银行公司治理》的原则和国有商业银行运行的实际状况来探讨我国现阶段国有商业银行的治理问题，并提出相应的建议。由于银行业是个非常特殊的行业，关系国计民生，银行业的公司治理和一般企业的公司治理也有很大的不同。近几年国有商业银行改革加快，通过进行重组上市，在公司治理方面前进了一大步。然而公司运行的是否有效率，主要是看是否有科学的决策机制，而科学的决策主要是由治理结构和治理机制共同决定的。目前，国有商业银行的股份制改革主要围绕公司的架构进行，只是从制度层面做到了“形似”， 但与规范化的股份公司,特别是国际先进银行相比还存在着明显的差距,与现代企业制度所要求的公司治理机制也有很大的差距。因此，我认为下一步才是真正的攻坚阶段，深化改革应将紧紧围绕完善公司治理这一核心展开，在股权结构、公司内部的治理结构、对管理层和员工的激励与约束机制，外部市场约束，政府监管，公司治理文化等方面都有待于进一步深化、细化并落实。本文根据商业银行目前运行的情况以及存在的问题，从治理结构和治理机制入手来分析下一步国有商业银行在公司治理方面应该进行的努力。
目 录
第一部分 商业银行公司治理基本概念和理论 1
一、商业银行公司治理理论 1
1、公司治理的内涵 1
2、公司治理的主要理论 3
3、主要的公司治理模式 5
二、商业银行公司治理的特殊性 6
1、商业银行特殊的经营目标 6
2、委托－代理关系复杂 6
3、存款保险制度的负激励 6
4、市场及竞争程度的特殊性 7
5、管制的影响 7
6、商业银行资本结构的特殊性 7
7、银行业的并购成本大大超过一般公司 7
8、商业银行面临风险的多样性 7
三、商业银行公司治理的基本原则 8
四、不同商业银行治理结构模式 10
1、市场型银行治理结构 10
2、关系型银行治理结构 12
3、国家型银行治理结构 13
五、商业银行公司治理结构的案例 13
1、日本东京三菱银行的治理结构 13
2、花旗银行治理结构 14
第二部分 我国国有商业银行治理结构的实证分析 15
一、我国国有商业银行公司治理的历史沿革 15
1、国有商业银行治理结构的发展历程 16
2、国有商业银行外部治理结构的沿革 17
3、国有商业银行内部治理结构的沿革 17
二、股份制改革前国有商业银行的治理结构的特点分析 19
1、股份制改革前国有商业银行治理结构的主要特点 19
2、股份制改革前国有商业银行治理结构中存在的主要问题 21
三、股份制改革后国有商业银行公司治理的现状分析 29
1、在产权结构方面 30
2、在公司治理结构方面 30
3、在治理机制方面 32
4、在外部市场约束方面 32
5、在分支机构设置情况方面 33
6、在党委设置方面 34
第三部分 深化国有商业银行公司治理改革的建议 35
一、优化股权结构，构建合理的法人产权制度 35
二、完善银行治理的组织结构, 建立有效的权力制衡机制 36
1、严格设定内设组织机构的职责边界和议决事议程 36
2、建立规范的董事会制度 37
3、明确监事会的监督核心，确保监事会真正到位 38
4、提高经营管理层的专业化管理水平 39
5、理顺“新老三会”关系，探索党组织发挥政治核心作用的新方式和党管干部的新形式 40
三、构建良好有效的人力资本激励与约束机制 40
1、建立规范而透明的经营管理者薪酬制度 41
2、建立有效的人力资本约束机制 41
3、深化员工薪酬制度改革 42
4、建立市场化人力资源管理体制 42
四、构建合理的分支机构设置 42
1、银行组织机构体系理论 42
2、国外商业银行的组织机构案例 43
3、国有商业银行的组织机构建议 44
五、建立有效的外部市场约束机制 44
1、健全基本民商事法律制度 44
2、修改现行法律，发展法人投资主体，制约一股独大 45
3、建立健全金融机构市场化退出法律机制 45
5、 加大对银行业犯罪的打击力度 46
6、存款保险制度和债权人治理 46
六、构建有效的公司治理文化 47
第四部分 结论 49
参考资料 50
后 记 52
关键词：商业银行 公司治理 利益相关者理论 股权结构
参考资料
1、平新乔宋敏张俊喜《治理结构证券市场与银行改革》北京大学出版社2003年第1版
2、李维安 武立东:《公司治理教程》上海人民出版社2002年第1版
3、曾康霖高宇辉《中国转型期商业银行公司治理研究》中国金融出版社2005年第一版
4、俞栋:《西方商业银行经典治理模式的比较与启示》载于《现代商业银行》2004年第10期
5、王廷科:《建立良好的公司治理结构推进商业银行综合改革》载于《中国金融》2002年第7期
6、熊继洲:《论国有商业银行体制再造》中国金融出版社2004年第1版
7、蔡鄂生王立彦窦洪权:《银行公司治理与控制》经济科学出版社2003年第1版
8、黄金老:《国有银行公司治理的不当与强化》载于《国有商业银行公司治理结构专论》中国人民银行研究局组编中国财政经济出版社2002年第1版
9、德勤会计师事务所:《中国国有商业银行法人治理结构》2001年6月25日递交中国人民银行的中期报告
10、孙敬水:《论我国独立董事与监事会的关系架构》载于《江西社会科学)2002年第9期
11、“深化改革，强化管理，全面落实发展战略”——郭树清在中国建设银行分行行长春季座谈会上的讲话 2005年4月27日
12、何家成：“公司治理结构、机制与效率”《学习时报》第230期
13、谭震：“完善股份制商业银行公司治理”《金融理论与实践》2004年1期
14、中国银监会“公司治理改革”课题组：“完善治理是国有商业银行改革核心”《中国金融》2005年03月31日
15、常修泽：“国有企业改革的进展、方略和理论思考”《中国经济时报》2005年5月27日
16、中央党校“国有企业改革”课题组：“深化国有企业改革的政策取向”
17、欧永生“我国国有商业银行治理机制剖析”2005年3月29日
18、财政部：“国有独资银行公司治理结构研究”《上海证券报》2004年2月24日
19、《财经》：专访中央汇金公司总经理谢平《财经》2004年10月
20、伊斯坦尼斯劳、过家鼎:《完善公司治理——东亚视角》，世界知识出版社
21、玛格丽特.M.布莱尔：《所有权与控制-面向21世纪的公司治理探索》北京：中国社会科学出版社
22、梁能主编：《公司治理结构：中国的实践与美国的经验》，中国人民大学出版社2000.4
23、马克.J.洛：《强管理者 弱所有者》上海：上海远东出版社 1999
24、易宪容:《股份制商业银行法人治理结构的困境》《财经界》2000.
25、朱正元“商业银行治理结构问题”，《经济学消息报》2000年12月15日
26、33. Angelucci. m. s. Estrin! (The Effect of Ownership and Competition Pressure on Firm Performance in Transition Countries: Micro Evidence from Bulgaria, Romania and Poland》William Davidson Working paper,No.434 2042
