我国商业银行内部控制问题研究——以中国银行为例.doc
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我国商业银行内部控制问题研究——以中国银行为例,2万字我自己的毕业论文，原创，仅在本站独家提交，推荐使用摘要 随着世界金融全球化与自由化的不断加深，世界金融市场动荡加剧，导致全球经济金融危机高发。有效的内部控制作为提高商业银行核心竞争力的一种关键手段，具有确保银行体系稳健运行的重要作用。正确认识和把握我国商业银行自身发展...
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我国商业银行内部控制问题研究
——以中国银行为例
2万字
我自己的毕业论文，原创，仅在本站独家提交，推荐使用
摘要 随着世界金融全球化与自由化的不断加深，世界金融市场动荡加剧，导致全球经济金融危机高发。有效的内部控制作为提高商业银行核心竞争力的一种关键手段，具有确保银行体系稳健运行的重要作用。正确认识和把握我国商业银行自身发展面临的不确定性，采取有效措施建立完整、有效、合理的内部控制体系将是一项非常现实的课题和长期的任务。
本文以我国商业银行内部控制为主要研究对象，通过研究内部控制理论，探讨了商业银行内部控制的概念，分析了我国商业银行内部控制存在的问题及原因，提出了完善我国商业银行内部控制体系的对策思路，并且以中国银行为例进行了分析，提出了针对中国银行内部控制建设的对策。
通过研究，本文认为我国商业银行内部控制存在以下几方面的问题:内部控制环境方面，存在着制度不健全、人员学历偏低、数量过多、结构不合理等问题；风险识别和评估方面，存在着风险评估主体不明确、程序不够完善、评估的内容不够具体及频率低等问题；内部监督浮于表面。
关键词：商业银行 内部控制 中国银行
Research on Internal Control of Commercial Banks in China
--based on Bank of China
Abstract With the continually deepening of the globalization and liberalization of world finance, the international financial market has been increasingly unsettled, which causes the high-rate occurrence of financial crisis of global economy. As a key method of advancing core competence of commercial banks, effective internal control plays an important role in ensuring the steady operation of banking system. It will be a very realistic project and long-term task to understand and grasp the uncertainty faced by the commercial banks during development correctly and to take effective measures to build complete, effective and reasonable internal control system.
This article takes the internal control of commercial banks as main research object, by studying the internal control theory, this paper analyses the problems of internal control and the causes of them and puts forward the countermeasures thoughts on improving the internal control system of commercial banks. And this article also provides countermeasures for the construction of internal control of Bank of China by taking it as an example.
Through research, this article holds that the problems of internal control of the commercial banks of China are as follows. In terms of the internal control environment, the control system is not sound; educational background of the staff is low; there are too many staff members and the structure of them is unreasonable. As for risk identification and assessment, there are problems such as the risk assessment subject is not clear; the program is imperfect; the eva luation content is not specific enough and the frequency of eva luation is low. And the internal supervision is superficial.
Key words: Commercial Banks Internal Control Bank of China
目 录
引 言 1
第一章 内部控制相关概念与理论 2
1.1 内部控制的涵义及理论发展 2
1.1.1 内部控制的涵义 2
1.1.2 内部控制理论的发展 2
1.2 商业银行内部控制涵义和要素 3
1.2.1 商业银行内部控制的涵义 3
1.2.2 商业银行内部控制的要素 3
1.3 商业银行内部控制的目标与原则 4
1.3.1 商业银行内部控制的目标 5
1.3.2 商业银行内部控制的原则 5
第二章 我国商业银行内部控制的现状及存在的问题 6
2.1 我国商业银行内部控制的现状分析 6
2.1.1 我国上市银行内部环境情况 6
2.1.2 我国上市银行内部控制自我评价报告情况 12
2.2 我国商业银行内部控制存在的主要问题 14
2.3 我国商业银行内部控制问题的原因分析 14
2.3.1 主观原因 14
2.3.2 客观原因 15
第三章 案例分析：中国银行内部控制的建设 17
3.1 中国银行概况 17
3.2 中国银行内部控制现状及问题 17
3.2.1 风险管理与内部控制 17
3.2.2 公司治理 18
3.2.3 中国银行内部控制体系 20
3.2.4 中国银行典型案例——哈尔滨河松街支行高山携款外逃案 22
第四章 完善我国商业银行内部控制的对策建议 26
4.1 优化金融环境建设，培育银行内控文化 26
4.2 树立全面风险管理观念，健全风险评估体系 26
4.3 强化专业银行内部控制制度，提高内控措施效果 27
4.4 实施及时信息反馈机制，建立有效交流渠道 27
4.5 提高监督能力 28
结 论 29
参考文献 30
致 谢 32
——以中国银行为例
2万字
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摘要 随着世界金融全球化与自由化的不断加深，世界金融市场动荡加剧，导致全球经济金融危机高发。有效的内部控制作为提高商业银行核心竞争力的一种关键手段，具有确保银行体系稳健运行的重要作用。正确认识和把握我国商业银行自身发展面临的不确定性，采取有效措施建立完整、有效、合理的内部控制体系将是一项非常现实的课题和长期的任务。
本文以我国商业银行内部控制为主要研究对象，通过研究内部控制理论，探讨了商业银行内部控制的概念，分析了我国商业银行内部控制存在的问题及原因，提出了完善我国商业银行内部控制体系的对策思路，并且以中国银行为例进行了分析，提出了针对中国银行内部控制建设的对策。
通过研究，本文认为我国商业银行内部控制存在以下几方面的问题:内部控制环境方面，存在着制度不健全、人员学历偏低、数量过多、结构不合理等问题；风险识别和评估方面，存在着风险评估主体不明确、程序不够完善、评估的内容不够具体及频率低等问题；内部监督浮于表面。
关键词：商业银行 内部控制 中国银行
Research on Internal Control of Commercial Banks in China
--based on Bank of China
Abstract With the continually deepening of the globalization and liberalization of world finance, the international financial market has been increasingly unsettled, which causes the high-rate occurrence of financial crisis of global economy. As a key method of advancing core competence of commercial banks, effective internal control plays an important role in ensuring the steady operation of banking system. It will be a very realistic project and long-term task to understand and grasp the uncertainty faced by the commercial banks during development correctly and to take effective measures to build complete, effective and reasonable internal control system.
This article takes the internal control of commercial banks as main research object, by studying the internal control theory, this paper analyses the problems of internal control and the causes of them and puts forward the countermeasures thoughts on improving the internal control system of commercial banks. And this article also provides countermeasures for the construction of internal control of Bank of China by taking it as an example.
Through research, this article holds that the problems of internal control of the commercial banks of China are as follows. In terms of the internal control environment, the control system is not sound; educational background of the staff is low; there are too many staff members and the structure of them is unreasonable. As for risk identification and assessment, there are problems such as the risk assessment subject is not clear; the program is imperfect; the eva luation content is not specific enough and the frequency of eva luation is low. And the internal supervision is superficial.
Key words: Commercial Banks Internal Control Bank of China
目 录
引 言 1
第一章 内部控制相关概念与理论 2
1.1 内部控制的涵义及理论发展 2
1.1.1 内部控制的涵义 2
1.1.2 内部控制理论的发展 2
1.2 商业银行内部控制涵义和要素 3
1.2.1 商业银行内部控制的涵义 3
1.2.2 商业银行内部控制的要素 3
1.3 商业银行内部控制的目标与原则 4
1.3.1 商业银行内部控制的目标 5
1.3.2 商业银行内部控制的原则 5
第二章 我国商业银行内部控制的现状及存在的问题 6
2.1 我国商业银行内部控制的现状分析 6
2.1.1 我国上市银行内部环境情况 6
2.1.2 我国上市银行内部控制自我评价报告情况 12
2.2 我国商业银行内部控制存在的主要问题 14
2.3 我国商业银行内部控制问题的原因分析 14
2.3.1 主观原因 14
2.3.2 客观原因 15
第三章 案例分析：中国银行内部控制的建设 17
3.1 中国银行概况 17
3.2 中国银行内部控制现状及问题 17
3.2.1 风险管理与内部控制 17
3.2.2 公司治理 18
3.2.3 中国银行内部控制体系 20
3.2.4 中国银行典型案例——哈尔滨河松街支行高山携款外逃案 22
第四章 完善我国商业银行内部控制的对策建议 26
4.1 优化金融环境建设，培育银行内控文化 26
4.2 树立全面风险管理观念，健全风险评估体系 26
4.3 强化专业银行内部控制制度，提高内控措施效果 27
4.4 实施及时信息反馈机制，建立有效交流渠道 27
4.5 提高监督能力 28
结 论 29
参考文献 30
致 谢 32
