美国证券强制性信息披露制度对我国的启示.doc

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中文摘要
信息披露制度是证券市场的核心制度，也是保护投资者利益的主要制度。它在促进上市公司经营与管理和实现资源的优化配置方面都有重要的意义。本文通过对信息披露制度的基本理论进行研究，提出完善我国信息披露制度的建议。
本文正文主要有四个部分，对上市公司的信息披露制度进行了探究。第一部分是理论基础，通过概念的界定，帮助读者了解证券市场和信息披露制度。第二部分是我国信息披露制度的现状，使读者对我国的信息披露制度有一个宏观的认识。第三部分则是从初次信息披露、持续信息披露和信息披露制度的监管方面来比较中美两个国家在信息披露制度方面面的差异。第四部分根据我国信息披露制度存在的问题和借鉴美国的经验，提出我国信息披露制度的相关完善措施。
目录

一、绪 论 5
（一）研究背景 5
（二）相关概念的定义与说明 5
1．信息披露制度 5
2． NASDAQ证券市场 6
二、我国证券市场强制性信息披露制度 6
（一）我国证券市场强制性信息披露制度介绍 6
1．信息披露制度体系的构建 6
2．信息披露的形式 7
3、信息披露制度的监管 7
（二）我国证券信息披露制度的症结 8
1．信息披露制度缺乏严格的规范要求 8
2．信息披露制度的监管不力 9
三、中美信息披露制度的比较研究 9
（一）．初次信息披露的比较 9
（二）、持续信息披露的比较 11
1．定期报告的比较 11
2．临时报告的比较 12
（三）信息披露监管体制比较 12
四、完善措施 14
（一）规范信息披露的内容与格式、细化披露要求 14
（二）完善证券信息披露民事诉讼制度 14
（三）完善监管措施，加强监管力度 15
（四）在证监会下设立专门的会计监管局，加强对财务信息披露的监督 15
五、结语 16
参考文献 17
后记 18

关键词： 信息披露 上市公司 证券监管
1、蒋亚朋、杨洋：《上市公司信息披露问题研究》，东北大学出版社2005年版。
2、汪炜：《公司信息披露理论与实证研究》，浙江大学出版社2005年版
3、殷枫：《各国上市公司自愿性信息披露研究》，中国商务出版社2006年版
4、张路：《美国1933年证券法》（中英文对照本），法律出版社2006年版
5、张路：《美国上市公司最新立法与内部控制事务》（中英文对照版）2006年版
6、陈启清、葛敏、张素华：《信息披露案例》，中国人民大学出版社2003年版
7、刘峰、贺建刚、吴波：《信息披露：实话实说》，中国财政经济出版社203年版
8、汪鑫：《金融法学》，中国政法大学出版社2007年把版，第202页
9、陈宝森：《美国证券市场的两尊“守护神”》，载《法史》2004年1月版，第126—128页。
10、李伯桥、卢书桃：《美国证券信息披露制度改革评述——兼论对我国〈证券法〉修改的启示》，载《经济师》2005年第3期，第102—103页
11、朱小燕：《美国证券市场及法律制度一瞥》，载《人民司法》1999年11月版，第60—61页
12、孙持明：《从1933年美国证券法看证券市场的自治与监管》，载《法制与社会》2007年5月版，第87页
13、书剑：《初识美国证券法》，载《读书》，第62页
14、许家林、陈丽：《论完善我国证券市场的会计信息披露规范》，载《长江大学学报》2005年6月，第28卷第3期
15、刘文、祝函：《上市公司信息披露法律监管改革趋势研究》，载《社会科学研究》2005年4月版，第93—96页
16、李洋、田昆仑，《中美证券法对比借鉴》，载《山西财经大学学报》2000年6月，第22卷
17、周知群：《论美国的证券监管体系及对我国的启示》，载《天府新论》2001年第6期
18、王雪梅、曾蕾、鞠巍：《证券市场信息披露制度的中美比较及启示》，载《集团经济研究》2006年3月上半月，第193期