国有企业内部控制存在的问题及对策.docx
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国有企业内部控制存在的问题及对策,原创作品，已经通过学校查重！目录第一章国有企业内部控制的概述11.1国有企业内部控制的有关概念1 1.1.1国有企业的界定及特征1 1.1.2内部控制的含义和发展历程21.2国有企业内部控制的特点31.3国有企业内部控制的作用3 1.3.1加强对人员的管理3 1.3.2投资决策和管理规范化4 1.3.3降低审计风险4 ...
内容介绍
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目 录
第一章国有企业内部控制的概述…………………………………………………………1
1.1国有企业内部控制的有关概念…………………………………………………………1
1.1.1国有企业的界定及特征……………………………………………………………1
1.1.2内部控制的含义和发展历程………………………………………………………2
1.2国有企业内部控制的特点………………………………………………………………3
1.3国有企业内部控制的作用………………………………………………………………3
1.3.1加强对人员的管理…………………………………………………………………3
1.3.2投资决策和管理规范化……………………………………………………………4
1.3.3降低审计风险………………………………………………………………………4
1.3.4满足政府与国家需求………………………………………………………………4
第二章国有企业内部控制的现状…………………………………………………………5
2.1国有企业的发展现状……………………………………………………………………5
2.1.1国有企业的现状……………………………………………………………………5
2.1.2国有企业面临的外部环境…………………………………………………………6
2.1.3国有企业面临的内部环境…………………………………………………………6
2.2 国有企业内部控制存在的问题…………………………………………………………7
2.2.1企业内部控制活动方面的问题……………………………………………………7
2.2.2企业风险评估方面的问题…………………………………………………………7
2.2.3企业监控方面的问题………………………………………………………………7
2.2.4企业信息与沟通方面的问题………………………………………………………8
2.3 国有企业内部控制存在问题的原因分析………………………………………………8
2.3.1内部控制固有问题…………………………………………………………………8
2.3.2内部控制法律法规上的问题……………………………………………………9
2.3.3内部控制具体实施中的问题……………………………………………………9
第三章中国兵器--北方创业内部控制的现状分析………………………………11
3.1 公司概况………………………………………………………………………………10
3.2北方创业内部控制现状…………………………………………………………………10
3.2.1组织架构的设立…………………………………………………………………11
3.2.2预算管理…………………………………………………………………………11
3.3北方创业内部控制存在问题分析………………………………………………………11
3.3.1控制活动执行力不够……………………………………………………………11
3.3.2风险管理机制不完备……………………………………………………………12
3.3.3信息沟通机制不健全……………………………………………………………12
第四章加强国有企业内部控制建设的思路—以北方创业为例…………………14
4.1 提高内部控制活动执行力度…………………………………………………………14
4.2提高国有企业风险管理意识……………………………………………………………14
4.3加强国有企业信息的管理与沟通………………………………………………………14
4.4建立完善的人力资源管理………………………………………………………………14
4.4.1加强员工培训……………………………………………………………………14
4.4.2制定人力资源规划………………………………………………………………15
4.4.3完善激励机制……………………………………………………………………16
参考文献………………………………………………………………………………………17
目 录
第一章国有企业内部控制的概述…………………………………………………………1
1.1国有企业内部控制的有关概念…………………………………………………………1
1.1.1国有企业的界定及特征……………………………………………………………1
1.1.2内部控制的含义和发展历程………………………………………………………2
1.2国有企业内部控制的特点………………………………………………………………3
1.3国有企业内部控制的作用………………………………………………………………3
1.3.1加强对人员的管理…………………………………………………………………3
1.3.2投资决策和管理规范化……………………………………………………………4
1.3.3降低审计风险………………………………………………………………………4
1.3.4满足政府与国家需求………………………………………………………………4
第二章国有企业内部控制的现状…………………………………………………………5
2.1国有企业的发展现状……………………………………………………………………5
2.1.1国有企业的现状……………………………………………………………………5
2.1.2国有企业面临的外部环境…………………………………………………………6
2.1.3国有企业面临的内部环境…………………………………………………………6
2.2 国有企业内部控制存在的问题…………………………………………………………7
2.2.1企业内部控制活动方面的问题……………………………………………………7
2.2.2企业风险评估方面的问题…………………………………………………………7
2.2.3企业监控方面的问题………………………………………………………………7
2.2.4企业信息与沟通方面的问题………………………………………………………8
2.3 国有企业内部控制存在问题的原因分析………………………………………………8
2.3.1内部控制固有问题…………………………………………………………………8
2.3.2内部控制法律法规上的问题……………………………………………………9
2.3.3内部控制具体实施中的问题……………………………………………………9
第三章中国兵器--北方创业内部控制的现状分析………………………………11
3.1 公司概况………………………………………………………………………………10
3.2北方创业内部控制现状…………………………………………………………………10
3.2.1组织架构的设立…………………………………………………………………11
3.2.2预算管理…………………………………………………………………………11
3.3北方创业内部控制存在问题分析………………………………………………………11
3.3.1控制活动执行力不够……………………………………………………………11
3.3.2风险管理机制不完备……………………………………………………………12
3.3.3信息沟通机制不健全……………………………………………………………12
第四章加强国有企业内部控制建设的思路—以北方创业为例…………………14
4.1 提高内部控制活动执行力度…………………………………………………………14
4.2提高国有企业风险管理意识……………………………………………………………14
4.3加强国有企业信息的管理与沟通………………………………………………………14
4.4建立完善的人力资源管理………………………………………………………………14
4.4.1加强员工培训……………………………………………………………………14
4.4.2制定人力资源规划………………………………………………………………15
4.4.3完善激励机制……………………………………………………………………16
参考文献………………………………………………………………………………………17
