小型民营企业内部控制问题研究--以xx公司为例.doc

小型民营企业内部控制问题研究——以xx公司为例

1.66万字 29页 原创作品，已通过查重系统


摘 要

内部控制是企业经营、发展的重要保证。小型民营企业由于规模小、资金少、内部控制制度不健全等一系列的特点，现有内部控制制度已远远无法满足企业发展的需求。长期缺乏有效的内部控制使得小型民营企业的内部控制问题越来越严重，小型民营企业内部控制问题亟待得到解决。本文通过对小型民营企业内部控制现状的探讨与分析，提出了一些改善小型民营企业内部控制的意见及建议。并以xx公司为例，通过发放问卷、实地调研等形式对该企业存在的内部控制问题进行研究，通过分析提出......





目 录
引 言 1
1小型民营企业内部控制理论概述 2
1.1小型民营企业概述 2
1.2内部控制理论概述 3
1.2.1内部控制的概念 3
1.2.2内部控制的构成 3
2我国小型民营企业内部控制现状及原因分析 5
2.1我国小型民营企业内部控制现状 5
2.1.1控制环境方面 5
2.1.2风险评估方面 6
2.1.3控制活动方面 6
2.1.4信息和沟通方面 7
2.1.5监督方面 7
2.2造成我国小型民营企业内部控制问题原因分析 7
2.2.1企业内部控制的意识比较淡薄 7
2.2.2缺乏权威性指导文件 7
2.2.3缺乏良好的内部控制环境 8
2.2.4缺乏监督机制 8
2.2.5信息沟通不畅 8
3案例分析——xx有限公司 9
3.1公司背景概述 9
3.2公司内部控制所存在的问题 9
3.2.1内部控制环境薄弱 10
3.2.2信息不够透明、公开 12
3.2.3缺乏审计机制 12
3.3公司内部控制问题的原因分析 12
3.3.1企业内部控制的意识淡薄 13
3.3.2缺乏外界强制性要求 13
3.3.3缺乏对成本的正确认识 13
3.3.4缺乏监督机制 13
3.3.5缺乏良好的内部控制环境 14
3.4xx公司内部控制问题对其他小型民营企业的启示 14
3.4.1建立内部控制评价报告 14
3.4.2健全企业内部控制监督机制 14
3.4.3提高内控人员素养 15
3.4.4改善“内部人”控制局面，建立新的企业文化 15
4改善小型民营企业内部控制问题的建议及对策 17
4.1完善小型民营企业内部控制环境 17
4.1.1改变管理层对内部控制的认识 17
4.1.2改变小型民营企业用人结构 17
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