中小企业现金流管理实例研究.doc

中小企业现金流管理实例研究

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摘要：任何一个公司的运转均离不开现金。对于现代企业而言，现金流的顺畅程度、现金的充裕度几乎就决定了企业经营情况的顺利程度。为确保的健康运营，愈来愈多的企业开始弃去旧有的只顾利润的浅显理念，逐步重视起现金流的管理。具备良好的现金流才能确保企业实现所需的日常支付、周转及投资等，投资者得到应有的回报，债务人及时偿还欠款。良好的现金流能够帮助企业经营者选择最佳的经营方案，有助于企业的长期健康发展。研究现金流的管理意义明显，一是要确保企业具备健康运营所需的资金；二是要最大程度上利用起闲置资金，选择恰当的办法实现投资，在风险与收益相对平衡的基础上，发挥现金的最大作用，为企业带来收益；三是一旦企业出现资金不足状况时，企业可以在短时间内以最优成本筹到资金，强有力的支持企业运转。本文整理并解析了全球范围内的相关研究结果，确定了现金流之于中小企业的意义，且以XX公司为研究对象进行了实证研究，概括出了XX公司现金流管理的现状，找出了其存在的问题并对问题存在的原因进行了分析，然后针对问题提出了相应的改善措施。

关键词：现金流管理；财务管理；中小企业