保险行业内部控制建设问题实例研究.doc

保险行业内部控制建设问题实例研究

1.56万字 24页 原创作品，已通过查重系统


摘 要

随着生产力的快速发展，企业间的竞争逐渐白热化，这种竞争不仅体现在产品和服务的质量等硬件因素上，更加体现在人才、文化、管理模式等软件因素上，因此内部控制在企业经营管理活动中的重要性越发凸显，已经逐渐成为企业防范和抵御风险的有效屏障和保证企业实现健康、科学可持续发展的保护伞。而保险行业作为经营风险的特殊行业，在取得快速发展的同时，也面临着更大的挑战，加强和改善内部控制已经成为保险行业变革的重要主题。
本文基于中国人寿2012年发生的“假保单”案例来讨论中国保险行业存在的内部控制缺陷，并针对这些存在的问题提出改进意见。经过研究分析，笔者认为中国人寿目前在内部控制方面存在以下问题：（1）公司内部控制体系不完善（2）内控制度与公司实际情况吻合度不够好（3）风险评估机制不完善（4）内控执行效率低下。
正是因为有这些问题的存在，导致我国以中国人寿为主的保险行业在发展过程中总是会出现一些违规现象，而且始终和国外的保险公司有很大的差距，针对这些问题，笔者提出了一些优化建议：（1）完善公司治理结构（2）合理设置公司内部控制制度（3）加强对公司内部控制的监督（4）完善内部控制的评价体系（5）提升公司人员素质。希望这些建议能为日后中国保险行业的健康发展做出参考。

关键词：内部控制；保险公司；中国人寿；假保单