普华为太保做的咨询报告.doc

普华为太保做的咨询报告


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第一部分 概述 1
第二部分 职能架构体系 3
1 职能架构 3
1.1 总貌 3
1.2 特点 4
2 职能具体描述 6
2.1 集团职能说明 6
2.2 总公司职能说明 8
2.3 业务前线分支机构职能说明 11
2.4 区域性后援支持职能说明 14
2.5 特别分支机构职能说明 15
第三部分 管理控制基础 16
1 管理原则 16
1.1 明确三种（投资、利润、成本）中心 16
1.2 集团/总公司 – 投资与成本中心 17
1.3 业务前线分支机构 – 利润中心 17
1.4 后援支持分支机构 – 成本中心 17
2 利润中心核算基础 17
2.1 利润中心利润定义 17
2.2 变动成本和固定成本 18
2.3 利润中心利润（率）考核法与费用率控制法的对比 18
3 成本中心费用分摊 18
3.1 费用归集和分摊 19
3.2 分摊范围 19
3.3 分摊比率 19
3.4 分摊步骤 20
3.5 分摊执行 20
4 投资中心的核算 20
4.1 投资中心范围 20
4.2 股权投资业绩考核主要指标 21
第四部分 前线业务分支机构具体管理办法 22
1 分支机构增设条件 22
1.1 前期研究准备 22
1.2 股权投资计划 23
1.3 增设申请与审批 23
2 分支机构的撤销 24
3 管理手段 24
3.1 权限控制制度 24
3.2 管理报告 25
4 经营业绩评比 27
4.1 业绩考核机构 27
4.2 等级评定 27
4.3 等级评定步骤 29
5 奖励办法 29
5.1 等级划分 29
5.2 绩效挂钩 29
5.3 奖励细则说明 30
第五部分 后援支持（财务）分支机构管理办法 31
第六部分 特别分支机构管理 32
1 国内直接投资企业 32
2 海外分支机构 32
第七部分 附件 33

概述

目的
分公司管理主要是指集团通过明确的管理职能汇报路线、财务/业务权限划分、信息传递路线和方式、主要业绩考核审批等手段，对其所属分支机构实施合理有效的财务控制与管理。范围
本手册的分公司管理具体体现在：

集团与总公司
集团/总公司与分支机构
集团与其直接投资的企业，具体包括海外公司、安泰、太保大学等

上述三方面的分公司管理的内容，涵盖了以下两种职能领域：
前线业务，具体包括市场开拓/产品开发、业务拓展/渠道管理（包括代理、直销、交叉等）、业务支持（包括客户服务、业务管理、核保核赔、收款管理、单证管理等）、投资、再保等；
后援支持，主要包括信息系统、财务中心、固定资产管理中心、采购中心等。

与其他的业务财务和基本财务的具体操作流程的区别在于，本手册侧重于理清各层次之间的管理关系和管理原则及方法，而具体的控制流程则参见各相关操作流程手册。原则
从职能上明确前线业务及后援支持的定位，即前线业务本着分业经营和合作的原则；后援支持则着眼于集中控制与资源共享。
产/寿险总公司负责分业经营下的前线业务，对其下属分支机构进行层层管理和控制。
为顺应 “国际化”和“集团化”的运作方针，集团通过建立一系列的共享服务中心，实现集中控制，同时严格遵循各项业务的准确记录和分配，从而提高标准规范的管理水平，也有利于风险的控制。
明确投资中心、利润中心和成本中心的定位，并建立相应的管理控制办法。其中利润中心的核算、成本中心的费用分摊是分公司管理具体办法的基础。
通过建立预算、成本管理模式，实现成本的有效控制和效益的优化提高。