会计报表附注明细审计程序表@.doc

会计报表附注明细审计程序表@


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（审计机关名称）
会计报表附注明细审计程序表
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审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号

1．检查与应收款项有关的事项在会计报表附注中的披露
（1）估计坏账损失的方法；
（2）确认坏账的标准；
（3）应收账款账龄分析；
（4）用于抵押、担保的应收账款、应收票据；
（5）发生债务重整的，重整前与重整后的债权金额等情况的披露；
（6）主要管理人员欠负款项。
2．检查存货在会计报表附注或附表中的披