货币资金管理办法.doc

货币资金管理办法


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黑龙江省完达山乳业股份有限公司
货币资金管理办法
目 录
第1章 总则
第2章 货币资金的管理
第3章 资金决策的管理
第4章 资金计划的管理
第5章 资金控制的管理
第6章 附则
　
第一章 总则
第一条 为了适应市场经济发展要求，加强公司所属企业货币资金管理，加速企业资金周转，减少不合理的占用，提高企业经济效益，结合股份公司所属企业生产经营特点和管理要求，特制定本办法。
第二条 本办法适用于黑龙江省完达山股份有限公司所属企业、公司、控股公司及其所属单位。
第二章 货币资金的管理
第三条 货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金和各种银行存款。
第四条 现金的管理
（一）必须按照国务院《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。
1．职工工资、津贴；
2．个人劳务报酬；
3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5．向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6．出差人员必须随身携带的差旅费。
7．结算起点以下的零星支出；
8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；
前提结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。
（二）要建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持