经营计划与资金管理制度.doc

经营计划与资金管理制度


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经营计划与资金管理制度
一、经营计划制度
(一)为什么要有营业计划
1.系统性计划的特性
(1)计划是一种理性的程序。
(2)计划是将各有关活动予以系统化整理的工作。
(3)计划是一种经营哲学的表现。
(4)计划具有阶段性。
2．有效计划所带来的利益
(1)让所有人能重新思考现在及未来的地位，有助于未来机会的掌握。
(2)提供正确的目标与方向，有助于命令的执行及化解内部的冲突。
(3)借由经营绩效的比较与控制，有助于生产力的提高。
(二)撰写计划应考虑事项
1.拟订计划前应考虑的事项
(1)思考方向及原则(计划时间？目标地区？保守？积极？)。
(2)本计划的用途(做策略用？做细部执行用？可否公开？上呈用？传达用？)。
(3)本项目市场状况分析(国内外、竞争者、现况、趋势、经济环境等)。
(4)本公司本项目强弱点(价格、人员、财力、产品、通路、形象、协作厂商、经验、设
备、资讯)。
(5)本公司本项目的机会及适应之策。
(6)每一细计划亦应设定目标，并说明达成目标的方法？实施步骤？完成时间表？考核
时点？何人负责奖惩？组织？人员培训？预算？
(7)那些项目需要其他部门(含公司内外单位)配合？
(8)何人执行、考核？
(9)可能造成的影响？
(10)失败的退路？
(11)使用名词如何定义？数字计算原则？
(12)拟定本计划所受的限制？
(13)是否要责成某单位考核？报告各计划执行状况？提出调整办法？解决办法？
(14)欲达成本计划，执行单位的权责，功能如何加强，计划完成时执行单位期望达成何
种面貌？
(15)资料引用，报告形式内容章节是否先规划？
(16)计划起草人除了纵向沟通外，是否已做横向沟通？
2．拟订计划时应考虑事项
以下所举仅为部分例子：
(1)内部问题：
什么是我们本身做得最好的？
什么是我们需要改进的？
在产品、人员、财务各方面，什么是我们的资源？
(2)市场问题：
什么是顾客的需要？
为什么顾客要和我们做生意？
和竞争对手比起来，我们怎么样？
(3)环境问题：
外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事？
政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向，对我们的市场和顾客会有