採購及付款循環.doc
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採購及付款循環
页数：19 字数：5950
0
第1版（新發行）
總則
制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。
權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
採購及付款循環
循環圖
【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。
循環作業
本循環之各項作業：
請購作業（CP101），另訂之。
採購作業（CP102），另訂之。
進口作業（CP103），另訂之。
驗收作業（CP104），另訂之。
與合約不符作業（CP105），另訂之。
付款作業（CP106），另訂之。
差異分析作業（CP107），另訂之。
附則
制修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
編號、版本、日期、頁次／頁數
本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數
页数：19 字数：5950
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第1版（新發行）
總則
制定目的
為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。
權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。
採購及付款循環
循環圖
【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。
循環作業
本循環之各項作業：
請購作業（CP101），另訂之。
採購作業（CP102），另訂之。
進口作業（CP103），另訂之。
驗收作業（CP104），另訂之。
與合約不符作業（CP105），另訂之。
付款作業（CP106），另訂之。
差異分析作業（CP107），另訂之。
附則
制修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
編號、版本、日期、頁次／頁數
本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數
