某有限公司财务制度.doc

某有限公司财务制度


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目录
第一章 固定资产管理制度 1
一 总则 1
二 固定资产的标准与分类 1
三 固定资产的管理体系 2
四 固定资产的交付使用 2
五 固定资产的调拨 2
六 固定资产的出租、出借、转让、捐赠 3
七 固定资产的清查 3
八 固定资产的报废 3
九 固定资产的清理 4
十 固定资产的更新 4
十一 固定资产修理 5
十二 土地的管理 5
十三 固定资产累计折旧的核算管理 5
第二章 流动资产管理制度 7
一 总则 7
二 流动资产的综合计划管理 7
三 货币资金的管理 8
四 应收账款、预付账款及其他应收账款的管理 8
五 存货的管理 8
六 流动资产的清查 9
七 流动资产的分析与考核 9
第三章 货币资金管理制度 11
一 总则 11
二 现金管理 11
三 银行存款管理 12
四 其他货币资金管理 12
第四章 财务部管理制度 13
一 总则 13
二 财务部的职责 13
三 结算纪律 13
第五章 会计人员工作交接制度 14
一 总则 14
二 移交前的准备工作 14
三 监交 14
四 业务交接的具体要求 14
第六章 会计档案管理制度 16
一 总则 16
二 会计档案的归集 16
三 会计档案的分类 16
四 会计档案的整理组卷 16
五 会计档案的归档 17
六 会计档案的排列编目 17
七 会计档案的保管期限 18
第七章 费用管理 制度（待讨论） 19
一 总则 19
二 公司员工出差管理办法 19
三 职务消费管理办法 22
四 日常财务手续办理程序规定 22
五 个人通讯费用管理办法 24
六 市内交通费管理办法 24
七 部门公用费用管理办法 25
第八章 附则 27


 第一章 固定资产管理制度
一 总则
固定资产是企业进行生产经营活动的物资基础。为切实管好、用好固定资产，充分发挥其使用效能，提高企业的经济效益，并实现固定资产的保值、增值，依据国家有关会计制度，结合家辉公司的实际情况，制定本制度。
固定资产管理与核算的要求
统一固定资产编码。
统一固定资产目录。
统一固定资产折旧目录。
统一固定资产卡片。
统一固定资产计算机管理程序。
统一固定资产报表。
固定资产管理与核算的任务
根据国家固定资产的管理标准，正确划分固定资产的分类与范围，明确固定资产管理人员的职责与权限。
反映和监督固定资产的增减变动情况。
定期分析、研究固定资产的使用情况。
搞好固定资产的总分类核算和明细分类核算。
按照规定，正确计提折旧，统筹使用。
定期清查固定资产。
反映和监督固定资产更新、大修理计划的实施情况。
二 固定资产的标准与分类
固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。