天津珠江帝景温泉度假村财务系统管理办法.doc

本资料共82页，描述天津珠江帝景温泉度假村财务系统管理办法。
目录:
总　则 ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（1）
第一章 财务管理制度 ••••••••••••••••••••••••••••••••（1）
第一节 财务计划管理 •••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（1）
第二节 会计核算原则 •••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（2）
第三节 资金管理规定••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（3）
第四节 付款审批管理••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（4）
第五节 外汇管理规定••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（6）
第六节 台账的管理•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（7）
第七节 成本费用的管理••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（7）
第八节 会计凭证及帐薄的管理••••••••••••••••••••••••••••••••••（8）
第九节 会计报表••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（9）
第十节 会计监督•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（10）
第二章 财产管理制度••••••••••••••••••••••••••••••••••（11）
总　则•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（11）
第一节 财产的划分•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（12）
第二节 财务管理组织和人员职责 ••••••••••••••••••••••••••••••（13）
第三节 财产的请购、审批、验收、入库规定•••••••••••••••••••••（14）
第四节 固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理••••••••••••••••••（16）
第五节 物料用品、专用基金材料的管理••••••••••••••••••••••••••（18）
第六节 废旧物资管理•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（18）
第七节 棉织品的使用、保管和洗涤规定•••••••••••••••••••••••••（19）
第八节 损坏、遗失公物的赔偿规定•••••••••••••••••••••••••••••（19）
第九节 会计科目•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（20）
第三章 餐饮成本控制制度••••••••••••••••••••••••••••••（22）
第四章 酒店采购实施细则••••••••••••••••••••••••••••••（24）
总　则•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（24）
第一节 采购申请•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（24）
第二节 采购项目的择商、确认和报价••••••••••••••••••••••••••••（25）
第三节 基准单价••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（26）
第四节 审批程序•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（27）
第五节 购买•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（28）
第六节 进口货物报关与报验 •••••••••••••••••••••••••••••••••（29）
第七节 货物运输•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（29）
第八节 货物验收•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（30）
第九节 结算工作•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（30）
第十节 特殊采购项目 ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（31）
第十一节 采购业务管理•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（31）
第十二节 奖惩规定••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（32）
第五章 电脑房工作制度••••••••••••••••••••••••••••••••（34）
第六章 资金管理实施细则••••••••••••••••••••••••••••••（35）

总 则••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（35）
第一节 资金计划管理•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（36）
年度资金计划•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（36）
月度资金计划•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（36）
第二节 付款审批管理•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（37）
合同付款审批 ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（37）
非合同付款审批•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（40）
资金管理规定••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（42）
第三节 资金调拨 ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（43）
第四节 资金的支付•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（44）
现金付款的规定•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（44）
资金支付的反馈•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（44）
第五节 监控体系 ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（44）
第六节 奖惩规定 ••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（45）
第七章 会计核算管理实施细则 •••••••••••••••••••••••••（47）
总　则•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（47）
第一节 一般原则•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（48）
第二节 会计机构的设置•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（49）
第三节 会计核算基本规范•••••••••••••••••••••••••••••••••••••（49）
第四节 流动资产的核算•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（53）
第五节 固定资产的核算•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（58）
第六节 无形资产和其它资产的核算•••••••••••••••••••••••••••••（61）
第七节 所有者权益•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（61）
第八节 流动负债及长期负债的核算•••••••••••••••••••••••••••••（63）
第九节 成本和费用的核算•••••••••••••••••••••••••••••••••••••（65）
第十节 营业收入利润的利润分配的核算•••••••••••••••••••••••••（67）
第十一节 会计科目的使用规范••••••••••••••••••••••••••••••••••（69）
第十二节 会计报表•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（69）
第十三节 税收管理规定•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（70）
税务管理••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（70）
其他税收事项处理••••••••••••••••••••••••••••••••••••（71）
财政、税务登记及年审••••••••••••••••••••••••••••••••••（72）
发票管理•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（73）
税务检查•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（73）
责任及其他•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（74）
第十四节 发票管理规定•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（74）
发票的开具••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（75）
第十五节 奖惩规定•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（77）
第八章 附 则•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••（79）