财务制度汇编.doc
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财务制度汇编,本资料共259页，我某集团公司财务制度文件。目录：第一章基本财务类制度6第一节会计基础工作规范6第二节赠送礼金券的要求和账务处理8第三节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定9第四节消费者补差操作规范10第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定13第六节报表统计上报规定14第七节各分公司财务数据上传时间及帐套号编...
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本资料共259页，我某集团公司财务制度文件。
目录：
第一章 基本财务类制度 6
第一节 会计基础工作规范 6
第二节 赠送礼金券的要求和账务处理 8
第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 9
第四节 消费者补差操作规范 10
第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 13
第六节 报表统计上报规定 14
第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 17
第二章 资金管理类制度 18
第一节 集团总部资金管理规定 18
第二节 分公司资金管理制度 22
第三节 加强资金管理及规范内部结算的规定 23
第四节 加强资金管理的若干规定 24
第五节 调整信用额度使用的通知 24
第六节 银行帐户管理规定 24
第七节 重申规范银行账户管理的通知 26
第八节 规范银票数据录入 27
第九节 现金管理制度 28
第十节 备用金及借款管理规定 30
第十一节 加强货款结算付款的控制点 35
第十二节 门店销售款管理规定 38
第十三节 防范银行卡风险的通知 39
第三章 费用管理类制度 40
第一节 总论 40
第二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定 49
第三节 外派人员各项费用补贴标准 52
第四节 自备车管理规定 53
第五节 关于移动通讯费报支的管理规定 55
第六节 业务活动费列支标准 57
第七节 费用支出索取增值税专用发票的规定 58
第八节 关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 60
第九节 总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定 61
第十节 关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定 62
第四章 审批类管理制度 64
第一节 总部费用预批内容及报批流程 64
第二节 分公司费用报批制度及流程 68
第三节 出租车费报销的规定 73
第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范 74
第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区) 74
第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区） 80
第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定 84
第八节 安装类采购资金审批流程 86
第五章 存货管理类制度 89
第一节 商品监控管理制度（财务篇） 89
第二节 赠品管理制度 92
第三节 库存商品盘点制度 96
第四节 库存商品盘点差异管理制度 101
第五节 XX上海分公司退货规范 106
第六节 购货发票遗失的退货操作流程 109
第七节 库存商品成本调价操作规范 111
第八节 商品报废审批流程 116
第六章 财产类制度 118
第一节 财产财务管理制度 119
第二节 财产采购管理及财务核算流程 127
第七章 往来管理类制度 132
第一节 往来对帐管理制度 132
第二节 往来对帐操作流程的补充规定 142
第三节 各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求 144
第四节 团购预收款的操作规定 145
第五节 供应商结大帐流程的通知 149
第六节 与供应商核对往来帐项应注意的事项 150
第七节 呆帐坏帐审批流程 150
第八节 规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知 154
第八章 返利费用结算类制度 155
第一节 返利类制度 155
第二节 应收费用类制度 173
第三节 关于返利费用管理相关要求的通知 186
第四节 关于加强广告费挂帐、回收管理的通知 187
第五节 阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定 187
第六节 关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知 188
第七节 关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知 189
第八节 进货增值税发票监控管理制度 189
第九节 连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定 190
第九章 预算分析类制度 191
第一节 管理报表项目责任归属 191
第二节 各门店电费及时报支事宜 192
第三节 管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩 193
第十章 工商税务类制度 193
第一节 工商税务证照申请办理的规范 193
第二节 进货增值税发票监控管理制度 198
第三节 正确计算个人所得税的要求 199
第四节 增值税发票进项税额抵扣问题的通知 201
第五节 退货（或折让）证明的办理要求 203
第六节 公司基本资料的归档要求（财务中心所需） 204
第十一章 财务部门及财务人员管理制度 204
第一节 财务人员激励制度 204
第二节 财务处罚制度 210
第三节 门店财务检查制度 213
第四节 财务管理中心绩效考核细则 218
第五节 财务内控制度考核实施细则 226
第六节 财务内控管理制度处罚操作程序 227
第七节 财务部门主管级人员任命调动的批准权 231
第八节 部门例会制度 231
第九节 实施会计巡查制度的通知 232
第十二章 档案管理类制度 232
第一节 财务档案管理总则 232
第二节 合同管理制度 235
第三节 结算票据管理 236
第四节 合同专用章交接的通知 237
第五节 财务软件安装授权及财务系统授权规定 238
第六节 财务印章管理制度 239
第七节 发票的管理制度 240
第八节 收据使用及收费管理制度 248
自装空调安装卡操作制度 249
第十三章 其他相关制度 255
第一节 管理费收取的规定 255
第二节 费用上交的相关规定 256
第三节 门店经理离任审计规范 257
目录：
第一章 基本财务类制度 6
第一节 会计基础工作规范 6
第二节 赠送礼金券的要求和账务处理 8
第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 9
第四节 消费者补差操作规范 10
第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 13
第六节 报表统计上报规定 14
第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 17
第二章 资金管理类制度 18
第一节 集团总部资金管理规定 18
第二节 分公司资金管理制度 22
第三节 加强资金管理及规范内部结算的规定 23
第四节 加强资金管理的若干规定 24
第五节 调整信用额度使用的通知 24
第六节 银行帐户管理规定 24
第七节 重申规范银行账户管理的通知 26
第八节 规范银票数据录入 27
第九节 现金管理制度 28
第十节 备用金及借款管理规定 30
第十一节 加强货款结算付款的控制点 35
第十二节 门店销售款管理规定 38
第十三节 防范银行卡风险的通知 39
第三章 费用管理类制度 40
第一节 总论 40
第二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定 49
第三节 外派人员各项费用补贴标准 52
第四节 自备车管理规定 53
第五节 关于移动通讯费报支的管理规定 55
第六节 业务活动费列支标准 57
第七节 费用支出索取增值税专用发票的规定 58
第八节 关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 60
第九节 总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定 61
第十节 关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定 62
第四章 审批类管理制度 64
第一节 总部费用预批内容及报批流程 64
第二节 分公司费用报批制度及流程 68
第三节 出租车费报销的规定 73
第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范 74
第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区) 74
第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区） 80
第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定 84
第八节 安装类采购资金审批流程 86
第五章 存货管理类制度 89
第一节 商品监控管理制度（财务篇） 89
第二节 赠品管理制度 92
第三节 库存商品盘点制度 96
第四节 库存商品盘点差异管理制度 101
第五节 XX上海分公司退货规范 106
第六节 购货发票遗失的退货操作流程 109
第七节 库存商品成本调价操作规范 111
第八节 商品报废审批流程 116
第六章 财产类制度 118
第一节 财产财务管理制度 119
第二节 财产采购管理及财务核算流程 127
第七章 往来管理类制度 132
第一节 往来对帐管理制度 132
第二节 往来对帐操作流程的补充规定 142
第三节 各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求 144
第四节 团购预收款的操作规定 145
第五节 供应商结大帐流程的通知 149
第六节 与供应商核对往来帐项应注意的事项 150
第七节 呆帐坏帐审批流程 150
第八节 规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知 154
第八章 返利费用结算类制度 155
第一节 返利类制度 155
第二节 应收费用类制度 173
第三节 关于返利费用管理相关要求的通知 186
第四节 关于加强广告费挂帐、回收管理的通知 187
第五节 阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定 187
第六节 关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知 188
第七节 关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知 189
第八节 进货增值税发票监控管理制度 189
第九节 连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定 190
第九章 预算分析类制度 191
第一节 管理报表项目责任归属 191
第二节 各门店电费及时报支事宜 192
第三节 管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩 193
第十章 工商税务类制度 193
第一节 工商税务证照申请办理的规范 193
第二节 进货增值税发票监控管理制度 198
第三节 正确计算个人所得税的要求 199
第四节 增值税发票进项税额抵扣问题的通知 201
第五节 退货（或折让）证明的办理要求 203
第六节 公司基本资料的归档要求（财务中心所需） 204
第十一章 财务部门及财务人员管理制度 204
第一节 财务人员激励制度 204
第二节 财务处罚制度 210
第三节 门店财务检查制度 213
第四节 财务管理中心绩效考核细则 218
第五节 财务内控制度考核实施细则 226
第六节 财务内控管理制度处罚操作程序 227
第七节 财务部门主管级人员任命调动的批准权 231
第八节 部门例会制度 231
第九节 实施会计巡查制度的通知 232
第十二章 档案管理类制度 232
第一节 财务档案管理总则 232
第二节 合同管理制度 235
第三节 结算票据管理 236
第四节 合同专用章交接的通知 237
第五节 财务软件安装授权及财务系统授权规定 238
第六节 财务印章管理制度 239
第七节 发票的管理制度 240
第八节 收据使用及收费管理制度 248
自装空调安装卡操作制度 249
第十三章 其他相关制度 255
第一节 管理费收取的规定 255
第二节 费用上交的相关规定 256
第三节 门店经理离任审计规范 257
